老師，我們有張100多萬專票是19年開給對方的，但是款一直沒回來，然后去年發(fā)票給退回來，是因為對方會計沒有做進去，今年審計說讓把這筆做當期沖收入，該怎么做呢？然后這個稅務會不會查？合同沒有。