當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
23年1月發(fā)放是22年12月工資。23年匯算清繳時(shí),23年1-12月應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額含有22年12月份的,但不含23年12月份。23年實(shí)際發(fā)生額怎么計(jì)算?怎么扣除22.12月份的發(fā)生額



您好,這個(gè)的話,23年實(shí)際發(fā)生額就是22年12月到23年11月,這樣的期間
2024 05/21 13:52

84784978 

2024 05/21 14:30
可是23年已經(jīng)計(jì)提1-12月的工資了,12月工資在1月份發(fā)放。這個(gè)匯算清繳賬載金額是1-12月份,發(fā)放金額是1-11月,會(huì)造成個(gè)稅申報(bào)工資1-12月和賬載金額一致,但和發(fā)放金額不一致的情況,那會(huì)所得稅調(diào)減嗎?

小鎖老師 

2024 05/21 14:31
對(duì),這個(gè)是不影響的,可以中間插一個(gè)12月

84784978 

2024 05/21 14:38
那這個(gè)實(shí)發(fā)金額就不是應(yīng)付職工薪酬借方1-12月。而是23.2月-24.1月的借方發(fā)生額,才是填報(bào)的數(shù)值,對(duì)嗎?

小鎖老師 

2024 05/21 14:41
嗯對(duì),是這個(gè)意思的沒錯(cuò)

84784978 

2024 05/21 15:54
如果12月份計(jì)提工資1萬,但是沒有申報(bào),怎么辦呢?匯算清繳調(diào)增嗎?

小鎖老師 

2024 05/21 15:57
對(duì),這樣的話匯算調(diào)增的這個(gè)

84784978 

2024 05/21 16:06
23年管理費(fèi)用 可以在今年7月份紅沖嗎,影響24年利潤(rùn)嗎?

小鎖老師 

2024 05/21 16:06
對(duì),可以紅沖,這個(gè)是不影響的

84784978 

2024 05/21 16:55
23年管理費(fèi)用 可以在今年7月份紅沖嗎,不就影響24年7月的利潤(rùn)了嗎?

小鎖老師 

2024 05/21 16:56
嗯對(duì),現(xiàn)在紅沖,或者是做以前年度損益調(diào)整,都可以

84784978 

2024 05/21 17:00
謝謝老師,您的解答非常好

小鎖老師 

2024 05/21 17:01
不客氣的,祝您開心
