問題已解決
老師,去年暫估的成本,今年發(fā)票確定沒有了,匯算清繳調(diào)增,那我賬上暫估的應(yīng)付賬款怎么沖?之前這樣做的暫估,詳細分錄咋做老師



這個的話,借 應(yīng)付賬款? 貸 以前年度損益調(diào)整? ?借?以前年度損益調(diào)整? 貸 未分配利潤,金額就是你那個700萬
2024 05/21 14:12

84785022 

2024 05/21 14:13
老師,這個所得稅700*25%,怎么計提分錄呢

小鎖老師 

2024 05/21 14:14
所得稅你說當期做?

84785022 

2024 05/21 14:14
對,這就是匯算清繳調(diào)增的稅款

小鎖老師 

2024 05/21 14:15
那就是直接坐在本期? 借 所得稅費用? 貸 應(yīng)交稅費——所得稅

84785022 

2024 05/21 14:16
老師,這個是匯算的稅,不用以前年度損益科目嗎

小鎖老師 

2024 05/21 14:16
不用,所得稅的話不需要
