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問題已解決
請懂的老師回答： 22年有一筆房租80萬已于當年支付，也收到了發(fā)票，但是當時沒有入費用，掛在了其他應收款 請問現(xiàn)在要怎么處理呢？涉及未分配利潤、稅費調(diào)整嗎？ （公司為一般納稅人，從22年以來都是虧損的）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
本期直接調(diào)整到以前年度損益調(diào)整科目
借以前年度損益調(diào)整
貸其他應收款
借未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
2024 05/24 10:36
84784950 
2024 05/24 10:37
不需要做稅費的調(diào)整了吧？
冉老師 
2024 05/24 10:37
不需要做稅費的調(diào)整了吧？
是的
84784950
2024 05/24 10:39
如果是調(diào)整的是以前年度的收入，就需要做增值稅和附加稅的調(diào)整是嗎？
冉老師
2024 05/24 10:40
增值稅，和附加稅，可以直接在本期補申報繳納的
84784950
2024 05/24 10:43
這80萬的發(fā)票是普通發(fā)票，也不涉及到進項稅抵扣，那就不需要調(diào)整增值稅和附加稅了吧？
冉老師
2024 05/24 10:45
是的，同學，是這樣的
84784950
2024 05/24 10:46
那需要重新申報22年的企業(yè)所得稅嗎？
冉老師
2024 05/24 10:48
那需要重新申報22年的企業(yè)所得稅嗎？
可以在23年度匯算清繳考慮這一筆的
84784950
2024 05/24 10:49
具體怎么操作呢？
冉老師
2024 05/24 10:50
在附表105000其他里面納稅調(diào)增即可的
84784950
2024 05/24 10:50
在23年匯算清繳時直接上傳新的財報嗎？還是上傳舊財報，在調(diào)整項里調(diào)增這一筆？
冉老師
2024 05/24 10:50
在23年匯算清繳時直接上傳新的財報
在調(diào)整項里調(diào)增這一筆
84784950
2024 05/24 10:53
沒明白，上傳了新的財報，還需要調(diào)整項里調(diào)整這一筆嗎？
冉老師
2024 05/24 10:53
上傳的是以前年度損益調(diào)整科目，這個不影響當期損益，所以要單獨納稅調(diào)增的
84784950
2024 05/24 10:55
以前年度損益調(diào)整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財報不是23年的嗎？
是不是不體現(xiàn)出以前年度損益調(diào)整這個科目??？
冉老師
2024 05/24 10:56
以前年度損益調(diào)整這一步分錄，我做在了24年5月份了，23年匯算清繳上傳的財報不是23年的嗎？
是不是不體現(xiàn)出以前年度損益調(diào)整這個科目??？
這樣的話，23年度上傳舊報表，納稅調(diào)整這一筆，就可以的
84784950
2024 05/24 10:56
好的，明白了，謝謝老師
84784950
2024 05/24 10:58
如果還有其他事項需要調(diào)整，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務(wù)處理，一并調(diào)整在做調(diào)增調(diào)減就行了？
冉老師
2024 05/24 11:01
如果還有其他事項需要調(diào)整，涉及到以前年度損益調(diào)整科目，是不是可以在5月31之前全部做賬務(wù)處理，一并調(diào)整在做調(diào)增調(diào)減就行了？
是的，是這樣的邏輯
冉老師
2024 05/24 11:01
不客氣，同學，祝你生活愉快
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