老師您這是丙公司的分錄嗎？

丙公司一直沒對乙公司做過股權(quán)的溢價或損失？這塊應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

您好！ 這個是甲公司的分錄

您提供的數(shù)據(jù)暫時無法對丙公司的分錄寫出

那還需要什么數(shù)據(jù)，能寫丙公司分錄？

您好！ 需要購買乙公司股權(quán)時的公允價值

24%股權(quán)的公允價值是170萬

您好！ 借 長期股權(quán)投資 170 ? 貸 銀行存款 170

老師您好，上邊的分錄當時投資時是這么做的，后來一直沒做過了，這比轉(zhuǎn)股后我應(yīng)該做哪些分錄呢？

您好！ 直接 借 銀行存款 105 ? ?貸 長期股權(quán)投資 78 ? ? ? ? 投資收益27

老師，請問78是怎么算的？

您好！ 賣掉的11%對應(yīng)的成本 24%對應(yīng)成本是170 11%對應(yīng)成本就是11%*170/24%=78

老師，170萬是當時買24%時候的公允價值，現(xiàn)在長期股權(quán)投資科目是170萬元，我不太明白為什么用170/24%？

您好！ 你購買24%對應(yīng)的公允價值是170萬 然后你支付的價格是170萬 這就是按公允價值170購買了24%的股權(quán) 那么對應(yīng)100%股權(quán)的價格就是170/24% 可以設(shè)個方程 100%股權(quán)的公允價值是X X*24%=170 那么就可以求出來X=170/24%

噢噢，好像明白了，我再琢磨琢磨，謝謝老師啦，昨天那么晚打擾您，今天有接著問您問題 ，感謝

對了老師，我們報年報的話想這個投資收益27是不是也得報分紅的那個表，然后是免稅的

您好！ 這個屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收益，不屬于居民企業(yè)間分紅的，是不能夠免稅的同學

噢噢，那我應(yīng)該填哪個表??？

您好！ 您只直接填寫投資收益納稅調(diào)整明細表A105030即可