老師您這是丙公司的分錄嗎？

丙公司一直沒(méi)對(duì)乙公司做過(guò)股權(quán)的溢價(jià)或損失？這塊應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？

您好！ 這個(gè)是甲公司的分錄

您提供的數(shù)據(jù)暫時(shí)無(wú)法對(duì)丙公司的分錄寫(xiě)出

那還需要什么數(shù)據(jù)，能寫(xiě)丙公司分錄？

您好！ 需要購(gòu)買(mǎi)乙公司股權(quán)時(shí)的公允價(jià)值

24%股權(quán)的公允價(jià)值是170萬(wàn)

您好！ 借 長(zhǎng)期股權(quán)投資 170 ? 貸 銀行存款 170

老師您好，上邊的分錄當(dāng)時(shí)投資時(shí)是這么做的，后來(lái)一直沒(méi)做過(guò)了，這比轉(zhuǎn)股后我應(yīng)該做哪些分錄呢？

您好！ 直接 借 銀行存款 105 ? ?貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 78 ? ? ? ? 投資收益27

老師，請(qǐng)問(wèn)78是怎么算的？

您好！ 賣(mài)掉的11%對(duì)應(yīng)的成本 24%對(duì)應(yīng)成本是170 11%對(duì)應(yīng)成本就是11%*170/24%=78

老師，170萬(wàn)是當(dāng)時(shí)買(mǎi)24%時(shí)候的公允價(jià)值，現(xiàn)在長(zhǎng)期股權(quán)投資科目是170萬(wàn)元，我不太明白為什么用170/24%？

您好！ 你購(gòu)買(mǎi)24%對(duì)應(yīng)的公允價(jià)值是170萬(wàn) 然后你支付的價(jià)格是170萬(wàn) 這就是按公允價(jià)值170購(gòu)買(mǎi)了24%的股權(quán) 那么對(duì)應(yīng)100%股權(quán)的價(jià)格就是170/24% 可以設(shè)個(gè)方程 100%股權(quán)的公允價(jià)值是X X*24%=170 那么就可以求出來(lái)X=170/24%

噢噢，好像明白了，我再琢磨琢磨，謝謝老師啦，昨天那么晚打擾您，今天有接著問(wèn)您問(wèn)題 ，感謝

對(duì)了老師，我們報(bào)年報(bào)的話想這個(gè)投資收益27是不是也得報(bào)分紅的那個(gè)表，然后是免稅的

您好！ 這個(gè)屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收益，不屬于居民企業(yè)間分紅的，是不能夠免稅的同學(xué)

噢噢，那我應(yīng)該填哪個(gè)表??？

您好！ 您只直接填寫(xiě)投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表A105030即可