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問(wèn)題已解決

【單選題】甲公司適用的所得稅稅率為25% ,2×20年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元,本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元,發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80萬(wàn)元,上述暫時(shí)性差異均影響損益。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司2×20年應(yīng)交所得稅為( )萬(wàn)元。 A. 250 B. 295 C. 205 D. 255 老師幫忙解析一下這道題

84784972| 提問(wèn)時(shí)間:2024 06/03 14:50
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
甲公司2×15年應(yīng)交所得稅金額=(1000+100+80)×25%=295(萬(wàn)元)。
2024 06/03 14:51
84784972
2024 06/03 15:07
應(yīng)納性和可抵扣性是方向相反的吧
暖暖老師
2024 06/03 15:08
是,但是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬(wàn)元,導(dǎo)致同方向了
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