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問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算需要繳納企業(yè)所得稅，2023年度計提企業(yè)所得稅少，現(xiàn)在是要補提嗎？分錄應(yīng)該怎么做
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您好！是的。
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 06/04 13:43
84785046 
2024 06/04 13:45
老師，沒有以前年度損益調(diào)整科目怎么辦了
宋生老師 
2024 06/04 13:48
你好！你借利潤分配，未分配利潤，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后繳納
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