您好，因為這里有一個資產(chǎn)一個負(fù)債 固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異為預(yù)計負(fù)債 預(yù)計負(fù)債賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異為預(yù)計負(fù)債。 2個科目產(chǎn)生的遞延所得稅