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這道題目站在甲公司個別報表角度，賬面價值是180，計稅基礎(chǔ)是200，所以甲公司在個別報表確認了5的遞延所得稅資產(chǎn)；站在合并角度，賬面價值140.計稅基礎(chǔ)200，合并報告應(yīng)該確認15萬的遞延所得稅資產(chǎn)，綜合來看應(yīng)該合并報表在確認15-5=10萬就可以了呀，為什么答案是15
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你好，正在回復(fù)題目
2024 06/22 16:42
小林老師 
2024 06/22 16:43
你好，在合并角度，賬面價值140.計稅基礎(chǔ)140
小林老師
2024 06/22 16:44
你好，在合并角度，賬面價值140.計稅基礎(chǔ)200，沒問題
小林老師
2024 06/22 16:45
題目問的是合并報表的遞延所得稅資產(chǎn)余額，所以15，不是發(fā)生額
84784976 
2024 06/22 17:13
題目哪里說了是余額了？？？？他說的是列示金額？
小林老師
2024 06/22 17:14
資產(chǎn)負債表科目列示金額就是余額
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