問題已解決
這道題目站在甲公司個別報表角度,賬面價值是180,計稅基礎(chǔ)是200,所以甲公司在個別報表確認(rèn)了5的遞延所得稅資產(chǎn);站在合并角度,賬面價值140.計稅基礎(chǔ)200,合并報告應(yīng)該確認(rèn)15萬的遞延所得稅資產(chǎn),綜合來看應(yīng)該合并報表在確認(rèn)15-5=10萬就可以了呀,為什么答案是15



你好,正在回復(fù)題目
2024 06/22 16:42

小林老師 

2024 06/22 16:43
你好,在合并角度,賬面價值140.計稅基礎(chǔ)140

小林老師 

2024 06/22 16:44
你好,在合并角度,賬面價值140.計稅基礎(chǔ)200,沒問題

小林老師 

2024 06/22 16:45
題目問的是合并報表的遞延所得稅資產(chǎn)余額,所以15,不是發(fā)生額

84784976 

2024 06/22 17:13
題目哪里說了是余額了????他說的是列示金額?

小林老師 

2024 06/22 17:14
資產(chǎn)負(fù)債表科目列示金額就是余額
