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限制性股票激勵(lì) 會(huì)計(jì)是4500，稅法上是3500，怎么知道是遞延所得稅資產(chǎn)呢？為什么不是遞延所得稅負(fù)債呢？簡(jiǎn)單點(diǎn)說一下
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同學(xué)你好！
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅負(fù)債，
負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)形成遞延所得稅資產(chǎn)。
會(huì)計(jì)是4500，稅法上是3500，說明賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
2024 06/24 09:47
84785031 
2024 06/24 10:01
，就是這個(gè)是讓扣除的費(fèi)用，應(yīng)該是負(fù)債哈
徐超老師 
2024 06/24 10:06
是的同學(xué)，所以是遞延所得稅資產(chǎn)
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