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老師你好，24年2月計提8人的工資31508元，個稅也已申報，截止24.7月有兩人工資7800元一直沒發(fā)，當(dāng)時轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-未付工資，這部分工資應(yīng)該發(fā)不了了，我能不能把這部分沖掉，分錄？
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同學(xué)您好，假設(shè)以后永遠(yuǎn)不付了，那就轉(zhuǎn)營業(yè)外收入即可
借：其他應(yīng)付款-未付工資
貸：營業(yè)外收入
2024 07/02 14:34
84784963 
2024 07/02 14:55
當(dāng)時計提7800的銷售費用，沒有發(fā)是不是要把這部分費用沖消掉？借：其他應(yīng)付款-未付工資 7800
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 ?7800
借：銷售費用-工資 ?-7800
? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬 ?-7800
王小龍老師 
2024 07/02 15:02
同學(xué)您好，理論上，您是應(yīng)該發(fā)，而沒有發(fā)，屬于一種利得，所以是營業(yè)外收入，如果您是當(dāng)時不應(yīng)該計提工資，而多計提了工資，就是您上面寫的分錄
84784963
2024 07/02 15:10
哦，那如果明年5.31日前還沒發(fā)，怎么處理，分錄？
王小龍老師
2024 07/02 15:15
同學(xué)您好，從您決定不發(fā)的時候，就轉(zhuǎn)營業(yè)外就行了，比如明年5.31了，您決定，這筆工資永遠(yuǎn)都不發(fā)了，就是
借：其他應(yīng)付款-未付工資
貸：營業(yè)外收入
84784963
2024 07/02 15:22
轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入后，匯算清繳就不用關(guān)注了
王小龍老師
2024 07/02 16:44
同學(xué)您好，是的，是這樣的，
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