如果上年有虧損呢

可以抵減后續(xù)年度的所得稅，最多抵減5年

為啥我去年有虧損，報所得稅的時候應該會出來吧

會的，申報所得稅的時候，有一張表專門是彌補以前年度虧損的，那個表里會自動取數(shù)的

為啥我的沒有出來

A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表這個表里面沒有數(shù)據(jù)？

沒有找到這個表啊，這個新電子稅務局有嗎

你是季度申報所得稅還是所得稅匯算清繳？

季度申報

剛問了7月開始可以允許彌補

那是后臺數(shù)據(jù)沒有取上是嗎？所以前兩個季度沒法抵扣

不過季度申報還好，只要在匯算清繳的時候能正常抵扣就行

這個允許彌補的以前虧損是所得稅匯算清繳后的應納稅所得額為準嗎，假如說以前年度虧損，但是所得稅匯算清繳時候調(diào)增了然后補稅了，這個還算去年虧損嗎

是以所得稅匯算清繳的數(shù)據(jù)為準，如果納稅調(diào)整后不再虧損，那就不能算是虧損

好的，老師謝謝你，實操又更深層次理解了

不客氣的，祝你平安喜樂步步高升！