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原材料庫存賬面庫存遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實際庫存，該怎么處理??？會有什么風(fēng)險啊
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您好，造成這個原因是什么了，你要慢慢沖掉
2024 10/12 11:24
84785039 
2024 10/12 11:26
主要是我們這領(lǐng)料不規(guī)范，每次生產(chǎn)領(lǐng)料的時候也沒有統(tǒng)計具體領(lǐng)了多少。我再系統(tǒng)里面做的，都是根據(jù)發(fā)貨數(shù)量，然后加損耗率1.05，倒推出來生產(chǎn)數(shù)量，然后有個配方表，我把這個生產(chǎn)數(shù)量填上去，就會出來具體的原材料用了多少，所以導(dǎo)致了我生產(chǎn)領(lǐng)料少了，原材料的賬面庫存變多了
劉艷紅老師 
2024 10/12 11:27
難怪了，你慢慢做盤虧處理吧
84785039
2024 10/12 11:34
那會不會有什么風(fēng)險啊
劉艷紅老師
2024 10/12 11:40
你不要一次性沖掉，一般沒事
84785039
2024 10/12 11:50
從公司22年成立到現(xiàn)在，賬面庫存和實際庫存都不一致的，也一直沒有進(jìn)行盤虧處理，關(guān)鍵賬面庫存是遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實際庫存的
劉艷紅老師
2024 10/12 11:51
后面慢慢沖到一樣就可以
84785039
2024 10/12 11:52
這個盤虧的金額是不是要計入主營業(yè)務(wù)成本?。?/div>
劉艷紅老師
2024 10/12 11:54
這種一般是計入管理費(fèi)用
84785039
2024 10/12 11:54
為什么是計入管理費(fèi)用??？
劉艷紅老師
2024 10/12 11:55
發(fā)現(xiàn)盤虧時：
借記“待處理財產(chǎn)損溢”科目，貸記“庫存商品”或“原材料”等相應(yīng)科目。這一分錄反映了在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的庫存短缺情況。其中，“待處理財產(chǎn)損溢”科目用于暫時記錄盤虧的金額，“庫存商品”或“原材料”等科目則反映了實際庫存減少的情況。
查明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后：
如果盤虧是由于管理不善或其他非正常原因造成的，且公司決定將這部分損失計入當(dāng)期損益，則應(yīng)進(jìn)行以下分錄：借記“管理費(fèi)用”（或“營業(yè)外支出”）科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司將盤虧的損失計入當(dāng)期損益的會計處理。
如果盤虧是由于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的，且公司購買了相應(yīng)的保險，則應(yīng)進(jìn)行以下分錄：借記“其他應(yīng)收款”（保險公司賠款部分）和“管理費(fèi)用”（或“營業(yè)外支出”，公司承擔(dān)的部分）科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司在獲得保險公司賠款后，將盤虧損失進(jìn)行相應(yīng)沖減的會計處理。
如果盤虧涉及增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出：
還需要進(jìn)行以下分錄：借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”科目。這一分錄反映了公司在盤虧涉及增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時的會計處理。
84785039
2024 10/12 11:55
這樣的話，我以前年度的利潤表是不是就不準(zhǔn)確了？
劉艷紅老師
2024 10/12 11:56
你要一致就要這樣操作的
84785039
2024 10/12 11:58
那我以前年度的利潤表是不是就不準(zhǔn)確了？
劉艷紅老師
2024 10/12 11:58
是呀，調(diào)了賬肯定就不一樣了
84785039
2024 10/12 13:06
那以前的賬應(yīng)該是不能動了吧，
劉艷紅老師
2024 10/12 13:06
是的，以前的賬不能動了
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