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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
任務(wù)3.2-5生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)：自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品-酒北京市喜燕白酒有限公司為增值稅一般納稅人，2023年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：自研自產(chǎn)新型薯類白酒1噸，發(fā)放給員工作為春節(jié)福利，無(wú)同類白酒銷售價(jià)格，其成本為15萬(wàn)元/噸，成本利潤(rùn)率為5%。要求：根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫(xiě)消費(fèi)稅及會(huì)計(jì)分錄
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，我給你寫(xiě)出來(lái)
2024 12/05 16:56
apple老師 
2024 12/05 17:02
上面業(yè)務(wù)屬于視同銷售
消費(fèi)稅=1*15*（1 加 5%）*20%? 加 0.5* 1000/10000=3.2
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加? 3.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? ?3.2
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