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商場，黃金珠寶零售環(huán)節(jié)需繳納消費(fèi)稅，如銷售時10000元抵扣500元，客人實(shí)際支付9500元，500元的部分賬務(wù)處理是視同銷售，那么消費(fèi)稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是按10000/1.13作為計(jì)稅依據(jù)，還是9500/1.13作為計(jì)稅依據(jù)
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你好
9500/1.13作為計(jì)稅依據(jù)
銷售折扣
2024 12/06 18:41
郭老師 
2024 12/06 18:41
增值稅也是按照9500/1.13來的
84784958 
2024 12/06 18:45
但是用券抵扣的部分，也是視同銷售，這個可以扣除嗎？有沒有支持的法條呢
郭老師
2024 12/06 18:53
不是買的時候發(fā)生的，要不就是商業(yè)折扣
按折扣之后來確認(rèn)收入
這個不需要視同銷售的
84784958
2024 12/06 19:01
我們是賣方，已經(jīng)把500元部分視同銷售，就想問問消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)
郭老師
2024 12/06 19:11
也是按照折扣之后不含稅銷售額8500/1.13
消費(fèi)稅按這個
郭老師
2024 12/06 19:11
9500/1.13
是按照這個來的，剛才寫錯了。
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