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問題已解決

前幾年的發(fā)票稅務(wù)局查出有問題,現(xiàn)在要求成本發(fā)票做轉(zhuǎn)出,補繳這部分企業(yè)所得稅,成本發(fā)票做轉(zhuǎn)出的分錄怎么做呢?

84784994| 提問時間:2024 12/30 15:44
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東老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
若稅務(wù)局要求轉(zhuǎn)出前幾年有問題的成本發(fā)票并補繳企業(yè)所得稅,會計分錄需根據(jù)企業(yè)所執(zhí)行的會計準則來分別處理: 執(zhí)行《企業(yè)會計準則》 - 確認補繳稅款:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅. - 調(diào)整留存收益:借:利潤分配-未分配利潤 盈余公積-法定公積金(視情況)貸:以前年度損益調(diào)整. - 實際補繳稅款:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出(滯納金+罰款)貸:銀行存款. 執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》 - 確認補繳稅款:借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅. - 實際補繳稅款:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出(滯納金+罰款)貸:銀行存款.
2024 12/30 15:57
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