問題已解決
遞延所得稅,為什么這里需要計提:遞延所得稅負債-(92*25%=23),這里不是應該計提了2筆預計負債,且都可以在未來實際發(fā)生時候允許扣除。不應該是計提:借:所得稅資產 34.13 貸:所得稅費用 34.13



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
庫存商品產生的應收退貨成本,是稅法不認可的,導致賬面價值大于計稅基礎,產生的是應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債
祝您學習愉快!
04/11 19:07

遞延所得稅,為什么這里需要計提:遞延所得稅負債-(92*25%=23),這里不是應該計提了2筆預計負債,且都可以在未來實際發(fā)生時候允許扣除。不應該是計提:借:所得稅資產 34.13 貸:所得稅費用 34.13
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
庫存商品產生的應收退貨成本,是稅法不認可的,導致賬面價值大于計稅基礎,產生的是應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債
祝您學習愉快!
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容