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請問4確認所得稅時為什么貸方還確認了遞延所得稅負債，5也確認了遞延所得稅負債40。和前幾問有關系嗎。4.5問的確認遞延所得稅應該考慮比較的是預計負債還是收入的賬面價值和計稅基礎呢？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
和前幾問沒有關系
預計負債賬面價值是200，計稅基礎是0有可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產50
應收退貨成本賬面價值是160，計稅基礎是0有應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債40
5問里預計負債和應收退貨成本統統不存在了，所以遞延所得稅資產/負債沖回
祝您學習愉快！
08/19 08:51
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