00:10:00
問題已解決
第一筆業(yè)務(wù)，投資性房地產(chǎn)非轉(zhuǎn)投升值10，計(jì)入了其他綜合收益，后續(xù)公允價(jià)值變動(dòng)10，期末計(jì)稅基礎(chǔ)是292.5，會(huì)計(jì)賬面是320，計(jì)算當(dāng)期所得稅調(diào)減額是寫17.5，還是7.5（轉(zhuǎn)換升值部分計(jì)入了其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答2220個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
應(yīng)該是17.5
投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為320萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)＝300－300/20×6/12＝292.5（萬(wàn)元），應(yīng)納稅暫時(shí)性差異額＝320－292.5＝27.5（萬(wàn)元），與轉(zhuǎn)換時(shí)相比，新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異額＝27.5－10＝17.5（萬(wàn)元）。
借:所得稅費(fèi)用（17.5×25%）4.375
貸:遞延所得稅負(fù)債4.375
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/21 14:48
閱讀 32
描述你的問題，直接向老師提問
146
意見反饋
