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問題已解決
老師，分期收款確認收入：我們企業(yè)是小規(guī)模納稅人，合同約定了分期收款，比如說在第1期合同約定的時間收到了款項，但是發(fā)票是三期全部款項收完之后再一起開票，1、這種情況下是按合同約定的收款日期去確認收入嗎？2、由于沒有開票是確認無票收入嗎？我們是小規(guī)模納稅人，如果本季度沒有超過30萬的情況下，合同中約定后期一起開3%專票，那本季度第1期收款時小規(guī)模納稅人能按照3%交稅嗎？
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你這個是銷售貨物還是服務(wù)？
03/29 11:04
m378046168 
03/29 11:05
這個有區(qū)別嗎？
郭老師 
03/29 11:08
有
采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天；
郭老師
03/29 11:08
提供服務(wù)是按服務(wù)提供的當天
m378046168
03/29 11:10
老師，我們是銷售貨物的話，你能回答一下我的第2個問題嗎？
郭老師
03/29 11:12
第二個可以做無票收入
不到30萬
不開發(fā)票免增值稅不交
交不了
申報的時候就不可以
你得給他開專票才能交
m378046168
03/29 11:14
老師，那比如說我按合同約定的第1期收到了款，也確認了無票收入，只是增值稅上交不了，我后期開票了，再把這個無票收入沖減掉，開票了再交這樣可以吧？
郭老師
03/29 11:21
你好可以的可以這么做的
m378046168
03/29 11:26
老師如果我們銷售的是服務(wù)呢？服務(wù)也按照分期收款方式，可以按照合同上約定的收款日期去確認收入嗎？
郭老師
03/29 11:30
按服務(wù)期確認收入
沒有收到錢也做收入
m378046168
03/29 11:32
銷售貨物和服務(wù)合同約定分期收款的，按合同約定的收款日期確認收入是吧？
郭老師
03/29 11:35
銷售貨物按收款時間
銷售服務(wù)按提供服務(wù)的進度
m378046168
03/29 11:42
好的謝謝老師
郭老師
03/29 11:54
不用客氣，工作愉快
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