那我如果需要補這一筆視同銷售收入跟結(jié)轉(zhuǎn)成本，我的企業(yè)所得稅就是沒變化的是吧

你的收入價格和成本價格是一樣的嗎？

老師我是這樣的，購入成本價是150/件，贈送出去100件，我的視同銷售收入是（150*100/1.13）=13274.34元，銷項稅額1725.66元。結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接按成本價（150*100）元結(jié)轉(zhuǎn)，我這樣的做法是對的嘛

不對 你銷售出去的單價多少

老師，我視同銷售不是按照成本價確認收入嗎？要按照我們店里的銷售價格去確認收入嗎？

正確的是，借銷售費用 貸庫存商品，1500×100 應交稅費，應交增值稅銷項銷售單價*100×13% 然后灰色清銷，填寫視同銷售明細表，收入稅收金額里面填寫銷售單價乘以100 然后納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額150×100 看清楚了注意區(qū)分

好的了解，老師，那我計入的銷售費用應該在匯算清繳哪個位置調(diào)整？是在廣宣費那里嗎，還是直接在二、扣除類調(diào)整項目（十七）其他去調(diào)減

銷售費用具體的二級科目是啥