問題已解決
贈送視同銷售,結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按照成本價結(jié)轉(zhuǎn)嗎?



對的是的,是這么做的。
05/22 10:48

m336811066 

05/22 11:40
那我如果需要補這一筆視同銷售收入跟結(jié)轉(zhuǎn)成本,我的企業(yè)所得稅就是沒變化的是吧

郭老師 

05/22 11:42
你的收入價格和成本價格是一樣的嗎?

m336811066 

05/22 12:09
老師我是這樣的,購入成本價是150/件,贈送出去100件,我的視同銷售收入是(150*100/1.13)=13274.34元,銷項稅額1725.66元。結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接按成本價(150*100)元結(jié)轉(zhuǎn),我這樣的做法是對的嘛

郭老師 

05/22 12:11
不對
你銷售出去的單價多少

m336811066 

05/22 12:12
老師,我視同銷售不是按照成本價確認收入嗎?要按照我們店里的銷售價格去確認收入嗎?

郭老師 

05/22 12:18
正確的是,借銷售費用
貸庫存商品,1500×100
應交稅費,應交增值稅銷項銷售單價*100×13%
然后灰色清銷,填寫視同銷售明細表,收入稅收金額里面填寫銷售單價乘以100
然后納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫稅收金額150×100
看清楚了注意區(qū)分

m336811066 

05/22 17:40
好的了解,老師,那我計入的銷售費用應該在匯算清繳哪個位置調(diào)整?是在廣宣費那里嗎,還是直接在二、扣除類調(diào)整項目(十七)其他去調(diào)減

郭老師 

05/22 18:11
銷售費用具體的二級科目是啥
