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實(shí)務(wù)
問題已解決
贈(zèng)送視同銷售,結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按照成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)嗎?



對的是的,是這么做的。
05/22 10:48

m336811066 

05/22 11:40
那我如果需要補(bǔ)這一筆視同銷售收入跟結(jié)轉(zhuǎn)成本,我的企業(yè)所得稅就是沒變化的是吧

郭老師 

05/22 11:42
你的收入價(jià)格和成本價(jià)格是一樣的嗎?

m336811066 

05/22 12:09
老師我是這樣的,購入成本價(jià)是150/件,贈(zèng)送出去100件,我的視同銷售收入是(150*100/1.13)=13274.34元,銷項(xiàng)稅額1725.66元。結(jié)轉(zhuǎn)成本是直接按成本價(jià)(150*100)元結(jié)轉(zhuǎn),我這樣的做法是對的嘛

郭老師 

05/22 12:11
不對
你銷售出去的單價(jià)多少

m336811066 

05/22 12:12
老師,我視同銷售不是按照成本價(jià)確認(rèn)收入嗎?要按照我們店里的銷售價(jià)格去確認(rèn)收入嗎?

郭老師 

05/22 12:18
正確的是,借銷售費(fèi)用
貸庫存商品,1500×100
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)銷售單價(jià)*100×13%
然后灰色清銷,填寫視同銷售明細(xì)表,收入稅收金額里面填寫銷售單價(jià)乘以100
然后納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額150×100
看清楚了注意區(qū)分

m336811066 

05/22 17:40
好的了解,老師,那我計(jì)入的銷售費(fèi)用應(yīng)該在匯算清繳哪個(gè)位置調(diào)整?是在廣宣費(fèi)那里嗎,還是直接在二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目(十七)其他去調(diào)減

郭老師 

05/22 18:11
銷售費(fèi)用具體的二級科目是啥
