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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，支付勞務(wù)公司勞務(wù)費(fèi)，對(duì)方也開了勞務(wù)費(fèi)專票，但是實(shí)際是支付的社保和工資，像這種情況賬上上應(yīng)該如何處理呀？
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還原成本：代發(fā)的工資、社保，計(jì)入 “應(yīng)付職工薪酬”（體現(xiàn)人工成本 ）；
費(fèi)用與抵扣：勞務(wù)公司收取的服務(wù)費(fèi)，計(jì)入費(fèi)用，且服務(wù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的專票進(jìn)項(xiàng)可抵扣（代發(fā)部分即使有票也不能抵扣 ）；
假設(shè)總支付 10 萬，8 萬代發(fā)、2 萬服務(wù)費(fèi)，專票 6% ：
借：管理費(fèi)用 - 勞務(wù)費(fèi)（2 萬 ÷1.06）、應(yīng)付職工薪酬（8 萬）、應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅（2 萬 ÷1.06×6%）
貸：銀行存款 10 萬
06/06 15:10
好學(xué)的孩子 
06/06 15:22
好的，謝謝老師
好學(xué)的孩子
06/06 15:23
老師，這個(gè)摘要怎寫呀
樸老師 
06/06 15:25
同學(xué)你好
、就寫代發(fā)工資
好學(xué)的孩子
06/06 15:41
好的，多謝老師，代付的社保和工資，我正常計(jì)提就可以對(duì)吧
樸老師
06/06 15:48
代付的做往來就可以
好學(xué)的孩子
06/06 15:52
代付的工資和社保我不計(jì)提管理費(fèi)用-工資/社保嗎？
樸老師
06/06 15:56
代收代付的不做計(jì)提
好學(xué)的孩子
06/06 16:01
老師，如果不計(jì)提那么我們支付的費(fèi)用怎么體現(xiàn)呀？
樸老師
06/06 16:01
你們的費(fèi)用就直接計(jì)入費(fèi)用科目
這個(gè)是正常做賬不叫計(jì)提
好學(xué)的孩子
06/06 16:06
麻煩老師可以幫我寫一下分錄嗎？謝謝老師
樸老師
06/06 16:08
上面就是給你寫了
借管理費(fèi)用
貸銀行存款
代收代付的工資
借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
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