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請問7月取得116.6元差旅住宿費專票，稅額6.6元（全部入賬進(jìn)項稅額），因超報銷標(biāo)準(zhǔn)，實際報銷106元，稅額6元。入賬時：借：管理費用 99.4 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）6.6 貸：銀行存款 106 8月申報納稅時做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出0.6元，同時做會計賬務(wù)處理： 借：管理費用0.6 貸：應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）0.6 因單位每月進(jìn)項留抵都比較大，每月都不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸方余額如何結(jié)平？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
08/10 12:42
July9696 
08/10 13:16
請問當(dāng)月進(jìn)項大于銷項，不需要交稅，這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方會一直有余額，如何將轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額結(jié)平？
郭老師 
08/10 13:28
借銷項
轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸銷項
上面的都是三級可以
郭老師
08/10 13:29
要結(jié)轉(zhuǎn)都結(jié)轉(zhuǎn)了，他你不能轉(zhuǎn)了進(jìn)項轉(zhuǎn)出，其他的不結(jié)轉(zhuǎn)，
July9696
08/10 13:34
銷項是簡易計稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項不能抵扣都是留抵，不用結(jié)轉(zhuǎn)。當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸方0.6元，這樣如何做分錄？
郭老師
08/10 13:50
進(jìn)項稅額不結(jié)轉(zhuǎn)
進(jìn)項轉(zhuǎn)出也不要結(jié)轉(zhuǎn)了
要不轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額了
July9696
08/10 15:31
老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 不結(jié)轉(zhuǎn)，貸方一直都有余額掛著了
郭老師
08/10 16:02
是的
進(jìn)項也有余額
都有余額
不結(jié)轉(zhuǎn)可以的
有余額也沒關(guān)系
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