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問題已解決
老師好，我對應交稅費有點繞，請幫我看一下這樣對嗎，謝謝！ 采購時：借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結(jié)轉(zhuǎn)進項稅： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-待認證進項稅 13 開紅字信息表后做進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第二個分錄不對，你反了。月末認證后結(jié)轉(zhuǎn)進項稅： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅 13這個分錄反過來就對了，進項稅在借方。
第三個分錄，你已經(jīng)在進項了，和待認證沒有關(guān)系了。發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-進項稅- 13 貸應付賬款-113
第四個分錄不需要了
2021 11/05 10:35
84784979 
2021 11/05 10:51
老師，那發(fā)生退貨了對方開了紅字，不需要做進項額轉(zhuǎn)出嗎
84784979
2021 11/05 10:52
采購時：借： 庫存商品 100
應交增值稅-待認證進項稅 13
貸：應付賬款 113
月末認證后結(jié)轉(zhuǎn)進項稅：
借：應交稅費-進項稅 13
貸：應交稅費-待認證進項稅 13
發(fā)生采購退貨：
借：應付賬款 113
貸 ：庫存商品 100
應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出 13
森林老師 
2021 11/05 10:57
。發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-進項稅- 13 貸應付賬款-113
84784979
2021 11/05 13:57
收到采購發(fā)票認證了，不用做進項項轉(zhuǎn)出嗎？
跨月退貨
森林老師
2021 11/05 15:13
那個不叫進項轉(zhuǎn)出，那個叫紅沖你的進項發(fā)票
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