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去年有一筆研發(fā)費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)中，現(xiàn)在想結(jié)轉(zhuǎn)，正確的分錄怎么做
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你好，如果是跨年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出?
2022 01/14 13:00
76411432 
2022 01/14 15:47
借：以前年度損益調(diào)整
貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支付
借：管理費(fèi)用—研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整
這樣可以嗎
鄒老師 
2022 01/14 15:49
你好，第二筆分錄，借方是? 利潤分配—未分配利潤? 科目才是
76411432
2022 01/14 15:53
這樣嗎
借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支付 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 01/14 15:57
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:12
這樣是不是就不能享受加計(jì)扣除了
鄒老師
2022 01/15 10:16
你好，這個不影響加計(jì)扣除啊
76411432
2022 01/15 10:36
分錄這樣做，在匯算清繳的時候填相應(yīng)的表就行了嗎
鄒老師
2022 01/15 10:41
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:53
企業(yè)可以選擇不享受加計(jì)扣除嗎
鄒老師
2022 01/15 10:59
你好，當(dāng)然可以（沒有規(guī)定必須享受的）
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