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實(shí)務(wù)
問題已解決
想咨詢一個(gè)問題，比如說一張發(fā)票含稅價(jià)100元，不含稅90，稅金10元。但是申報(bào)成了收入90和稅金11，賬務(wù)處理怎么調(diào)整，正常是借現(xiàn)金100，貸收入90，銷項(xiàng)稅金10。多出來(lái)的1元怎么調(diào)整呢。
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你好！差額1，建議用管理費(fèi)用…稅費(fèi) 來(lái)調(diào)整
2022 04/02 16:58
84784988 
2022 04/02 17:00
借管理費(fèi)用1，貸銷項(xiàng)稅金1。這樣嗎？
蔣飛老師 
2022 04/02 17:02
是的，把差額記入管理費(fèi)用
84784988
2022 04/02 17:02
紅字還是藍(lán)字 謝謝
蔣飛老師
2022 04/02 17:05
這個(gè)地方就是-1
紅字。
84784988
2022 04/02 17:19
不對(duì)呀老師，應(yīng)該是藍(lán)字吧，不然跟報(bào)表對(duì)不上，差2塊了之前我做藍(lán)字時(shí)候，跟報(bào)表的稅金一樣，現(xiàn)在工資，反而差兩元了
84784988
2022 04/02 17:23
正常情況下是貸方少提了1元，現(xiàn)在再-1就少了兩元這調(diào)整完了，跟增值稅報(bào)表對(duì)不上了。賬務(wù)處理倒是對(duì)。就是現(xiàn)在稅務(wù)報(bào)了101元，是要把賬平成100元，還是調(diào)整成101跟增值稅表一致
蔣飛老師
2022 04/02 17:30
對(duì)的，如果申報(bào)成了收入90和稅金11，
那就是藍(lán)字（正數(shù)）
84784988
2022 04/02 17:31
藍(lán)字費(fèi)用和稅金？
84784988
2022 04/02 17:35
我朋友說放營(yíng)業(yè)稅金及附加里
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
也可以放稅金及附加科目（記賬憑證摘要注明清楚，即可）
蔣飛老師
2022 04/02 17:52
借管理費(fèi)用1，貸銷項(xiàng)稅金1。
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