問題已解決
請問一下 進項加計抵減10%的政策,2020-2021年的時候做了計提分錄:借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增(加計抵減) 貸 營業(yè)外收入 因為我們也沒有實際抵減,就是沒有用上這部分抵減額,然后2021年12月就把這兩年的進項確認的營業(yè)外收入都沖掉,做的分錄是借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增(加計抵減)負數(shù) 貸 營業(yè)外收入 負數(shù) 現(xiàn)在填報2021年年報利潤表營業(yè)外收入是負數(shù)(-5000多),填報不了,因為這5千多是2020年計提的部分,請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢?



你可以把賬面這個營業(yè)外收入負數(shù)改為營業(yè)外支出,然后按調(diào)整后的數(shù)據(jù)再進行匯算清繳
2022 05/16 12:01

84785022 

2022 05/16 13:56
怎么改,是把負數(shù)填到營業(yè)外支出嗎?

辜老師 

2022 05/16 15:18
是的,你的理解是對的

84785022 

2022 05/16 15:40
那賬務(wù)要調(diào)嗎

辜老師 

2022 05/16 15:53
賬務(wù)可以不用調(diào)整的
