請(qǐng)問(wèn)一下 進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減10%的政策，2020-2021年的時(shí)候做了計(jì)提分錄：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減） 貸 營(yíng)業(yè)外收入 因?yàn)槲覀円矝](méi)有實(shí)際抵減，就是沒(méi)有用上這部分抵減額，然后2021年12月就把這兩年的進(jìn)項(xiàng)確認(rèn)的營(yíng)業(yè)外收入都沖掉，做的分錄是借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（加計(jì)抵減）負(fù)數(shù) 貸 營(yíng)業(yè)外收入 負(fù)數(shù) 現(xiàn)在填報(bào)2021年年報(bào)利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)外收入是負(fù)數(shù)（-5000多），填報(bào)不了，因?yàn)檫@5千多是2020年計(jì)提的部分，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？