老師，請問下，成本的暫估加工費(fèi)一直沒有發(fā)票，匯算清繳也調(diào)增補(bǔ)稅了，現(xiàn)在確定沒有發(fā)票進(jìn)來，賬上分錄怎么做？原來是暫估：借 生產(chǎn)成本-加工費(fèi)，貸應(yīng)付暫估款， 現(xiàn)在是不是直接做 借 生產(chǎn)成本-加工費(fèi)，負(fù)數(shù)，貸 未分配利潤 ？？