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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請問一下，如果此處的會計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅額退稅4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4，收到退稅時(shí)：借：銀行存款4 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵稅額退稅4，是否可以？
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你們退的是留抵退稅是嗎
2023 09/05 16:08
瓜瓜 
2023 09/06 09:36
是的，申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕?/div>
venus老師 
2023 09/06 09:37
可以的，你這樣做分錄沒有問題
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老師，留抵退稅的會計(jì)分錄這么做對嗎？
收到退稅時(shí)，借方:銀行存款1元，貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵退稅1元，同時(shí)記錄進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留抵退稅1元，貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1元。貸方:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金1元，貸方:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-1元。對嗎？
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老師，增值稅留抵退稅和增值稅退稅一樣嗎？
增值稅退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
增值稅留抵退稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額
兩個(gè)退稅后期需要不需要繳回退稅款？
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申請?jiān)鲋刀惲舻滞硕悾钁?yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，收到增值稅留抵退稅，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵退稅，對嗎
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老師，假設(shè)銷項(xiàng)是80，進(jìn)項(xiàng)是100，我們公司做的分錄一直都是
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng) 80
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100
當(dāng)月有留抵稅額是20，假如留抵退稅了，對于我們公司留抵退稅的分錄，我是不是應(yīng)該做
借: 銀行存款 20
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20
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1. 待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入到增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1638
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1638
2. 2022年1月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出(不退稅部份)
借：主營業(yè)務(wù)成本-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 138元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 138
3.結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（應(yīng)退稅額）1000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 138
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1638
4.1月出口退稅款
借：應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅（應(yīng)退稅額）1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 1000
這樣對嗎？
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