00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
就是本期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，有留底稅額 需要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái) 抵扣下個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng) 這時(shí)候需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，把進(jìn)大于銷(xiāo)的差額部分轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
上面是稅法書(shū)寫(xiě)的，但工作中用以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2023 12/26 17:21
84785002 
2023 12/26 17:23
下面一筆未交增值稅寫(xiě)的數(shù)字怎么來(lái)
84785002
2023 12/26 17:24
進(jìn)項(xiàng)不就是他的留底稅額嘛 留著下月扣
廖君老師 
2023 12/26 17:25
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? （倒擠的金額）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)? （本月銷(xiāo)項(xiàng)金額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)??（本月進(jìn)項(xiàng)金額）
84785002
2023 12/26 17:32
那我下個(gè)月把這筆差額的進(jìn)項(xiàng)抵扣了還需要做分錄嘛
廖君老師
2023 12/26 17:33
您好，不用了，我們交增值稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
貸：銀行
閱讀 871
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
633
意見(jiàn)反饋
