鄒老師好，就是按季度申報但是按月做賬的情況下，小規(guī)模是季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到營業(yè)外收入，那季度的前兩個月的增值稅的怎么到第三個月也就是季度末的增值稅的會計分錄，就是這個銜接的問題。因?yàn)榭颇坑囝~表是平衡的，但是資產(chǎn)負(fù)債表的左右兩邊剛好差額是增值稅的前兩個月的金額