由于個人代開的運輸發(fā)票，稅務要求不能稅前扣除，2022年開具15萬，已在22年企業(yè)所得稅年度報表調增15萬應納稅所得額，調增后利潤由虧損變?yōu)橛?，補繳企業(yè)所得稅1000，滯納金500；2023年個人代開發(fā)票10萬，同樣已在2023年度企業(yè)所得稅年報調增應納稅所得額10萬，調整后仍是虧損

你好，你現(xiàn)在的問題是什么？

這個賬怎么做

借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸:銀行存款

我想問下我這邊是運輸公司，涉及油款，需要結轉油款成本，但每車加油的單價不一致，該怎么結轉油款成本呢？

你好，這個跟油的單價沒關系啊，你支付了多少就做多少就好了。

問題是油款這塊要根據收入這塊來確認成本，而不是所有都入成本，不然虧損太大了

你好，這樣的話，建議你按平均價格來。就像原材料用先進先出或者加權平均

物流公司的貨車司機不是也得上經營所得嗎？現(xiàn)在是公司承擔，按公司收到運費減去相應的成本最終獲取的利潤來上經營所得，這樣操作是對的嗎？

你好，貨車司機是屬于你們公司的員工嗎？

他不屬于

你好如果不是你們公司的員工，就是按你說的這樣子是可以的。

因為跟司機結算的運費不是按照我們收到運費的單價來算的。所以經營所得由我們公司承擔

你好，這個不是你們公司應該承擔的，你們一定要承擔的話，你就計入營業(yè)外支出。

我還想問下油我們可以買進后又賣出，賺差價嗎？

你好你要有這個營業(yè)范圍才行。