由于個(gè)人代開的運(yùn)輸發(fā)票，稅務(wù)要求不能稅前扣除，2022年開具15萬，已在22年企業(yè)所得稅年度報(bào)表調(diào)增15萬應(yīng)納稅所得額，調(diào)增后利潤由虧損變?yōu)橛?，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅1000，滯納金500；2023年個(gè)人代開發(fā)票10萬，同樣已在2023年度企業(yè)所得稅年報(bào)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬，調(diào)整后仍是虧損

你好，你現(xiàn)在的問題是什么？

這個(gè)賬怎么做

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出 貸:銀行存款

我想問下我這邊是運(yùn)輸公司，涉及油款，需要結(jié)轉(zhuǎn)油款成本，但每車加油的單價(jià)不一致，該怎么結(jié)轉(zhuǎn)油款成本呢？

你好，這個(gè)跟油的單價(jià)沒關(guān)系啊，你支付了多少就做多少就好了。

問題是油款這塊要根據(jù)收入這塊來確認(rèn)成本，而不是所有都入成本，不然虧損太大了

你好，這樣的話，建議你按平均價(jià)格來。就像原材料用先進(jìn)先出或者加權(quán)平均

物流公司的貨車司機(jī)不是也得上經(jīng)營所得嗎？現(xiàn)在是公司承擔(dān)，按公司收到運(yùn)費(fèi)減去相應(yīng)的成本最終獲取的利潤來上經(jīng)營所得，這樣操作是對的嗎？

你好，貨車司機(jī)是屬于你們公司的員工嗎？

他不屬于

你好如果不是你們公司的員工，就是按你說的這樣子是可以的。

因?yàn)楦緳C(jī)結(jié)算的運(yùn)費(fèi)不是按照我們收到運(yùn)費(fèi)的單價(jià)來算的。所以經(jīng)營所得由我們公司承擔(dān)

你好，這個(gè)不是你們公司應(yīng)該承擔(dān)的，你們一定要承擔(dān)的話，你就計(jì)入營業(yè)外支出。

我還想問下油我們可以買進(jìn)后又賣出，賺差價(jià)嗎？

你好你要有這個(gè)營業(yè)范圍才行。