郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 15:19
#稅務(wù)師#
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- 企業(yè)能不能同時(shí)享受先進(jìn)制造業(yè)加計(jì)抵減和招聘殘疾人享受減免稅費(fèi)政策？
- 老師 答案算式里面的30%怎么來(lái)的？
【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購(gòu)進(jìn)已稅煙絲，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款20000元。當(dāng)月領(lǐng)用從C企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙，銷(xiāo)售甲類(lèi)卷煙5箱，取得不含稅銷(xiāo)售收入150000元；領(lǐng)用從C企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，銷(xiāo)售雪茄煙取得不含稅銷(xiāo)售收入80000元。A企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（?。┰?
A.109950
B.109200
C.113550
D.85950
??『正確答案』A
??『答案解析』①領(lǐng)用購(gòu)進(jìn)煙絲的60％用于繼續(xù)生產(chǎn)甲類(lèi)卷煙，可以按生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量抵扣已納消費(fèi)稅。
?、陬I(lǐng)用購(gòu)進(jìn)煙絲的10％用于繼續(xù)生產(chǎn)雪茄煙，不能抵扣已納消費(fèi)稅。此題坑點(diǎn)！
③卷煙是復(fù)合計(jì)征消費(fèi)稅的，不要丟掉從量消費(fèi)稅的計(jì)算。
應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。 小菲老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 15:08#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，融資擔(dān)保有限公司的擔(dān)保費(fèi)用，開(kāi)的是金融服務(wù)*擔(dān)保費(fèi) 稅率是免稅，請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)擔(dān)保費(fèi)是免增值稅的么？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 12:30#稅務(wù)師#
- 這個(gè)題目中，支付的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)款10000元不是價(jià)稅合計(jì)的金額嗎？答案怎么沒(méi)價(jià)稅分離呢？不是應(yīng)該按9%的剔除，10%的稅率來(lái)嗎？怎么的進(jìn)項(xiàng)也要做相應(yīng)的轉(zhuǎn)出？運(yùn)費(fèi)不可正常抵扣嗎？ 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 12:28#稅務(wù)師#
- 老師 稅率怎么選 ？
某酒廠將自產(chǎn)的一斤黃酒與一斤其他酒組成禮品盒出售，其中，黃酒不含稅價(jià)格為120元/斤，其他酒不含稅價(jià)格為170元/斤。該套盒銷(xiāo)售價(jià)格為不含稅價(jià)格為250元/盒，當(dāng)期共銷(xiāo)售10000盒，該公司分開(kāi)核算兩種酒，其稅務(wù)處理正確的有（?。＃S酒消費(fèi)稅定額稅240元/噸，其他酒比例稅10％）
A.禮品盒按黃酒定額稅繳納消費(fèi)稅
B.禮品盒按其他酒比例稅率繳納消費(fèi)稅
C.該公司分開(kāi)核算，黃酒和其他酒分別按各自單價(jià)與稅率繳納消費(fèi)稅
D.該酒廠當(dāng)月銷(xiāo)售禮品盒應(yīng)納消費(fèi)稅29萬(wàn)元
E.該酒廠當(dāng)月銷(xiāo)售禮品盒應(yīng)納消費(fèi)稅25萬(wàn)元
??『正確答案』BE 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 11:31#稅務(wù)師#
- 你好，自家有家小規(guī)模，下月想要開(kāi)票，工商年報(bào)沒(méi)做，我現(xiàn)在要怎么做 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 11:18#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師建設(shè)用地使用權(quán)和海域使用權(quán)作為用益物權(quán)，其權(quán)利不包括產(chǎn)權(quán)，為什么可以抵押 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/24 05:51#稅務(wù)師#
- 甲公司期末按應(yīng)收款項(xiàng)余額的5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2019年年初“壞賬準(zhǔn)備”賬戶(hù)的貸方余額為2600元;當(dāng)年因債務(wù)人宣告破產(chǎn),應(yīng)收貨款33900元預(yù)計(jì)無(wú)法收回,全部確認(rèn)為壞賬;2019年應(yīng)收款項(xiàng)借方全部發(fā)生額為113000元、貸方全部發(fā)生額為90400元。不考慮其他因素,則甲公司2019年年末應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備( )元。幫忙講直白點(diǎn)，看答案沒(méi)理解謝謝
A.32,430
B.35,030
C.1130
D.-32,770 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 21:47#稅務(wù)師#
- 老師4月份收到退回的個(gè)稅手續(xù)費(fèi)，正常賬務(wù)處理借，銀行，貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金（銷(xiāo)項(xiàng)）嗎
4月份進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)申報(bào)完了，我現(xiàn)在在做4月份賬，這筆怎么做賬呢 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 21:11#稅務(wù)師#
- 學(xué)習(xí)稅務(wù)師課程，會(huì)涉及到出口退稅嗎？如果涉及到，請(qǐng)問(wèn)在稅務(wù)師的哪一個(gè)科目？ 小敏敏老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 20:55#稅務(wù)師#
- 麻煩給出詳細(xì)的解題思路
甲公司將其持有的A公司長(zhǎng)期股權(quán)投資全部出售，取得價(jià)款200萬(wàn)元。處置時(shí)該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面余額為160萬(wàn)元(其中成本130萬(wàn)元，其他權(quán)益變動(dòng)15萬(wàn)元，損益調(diào)整15萬(wàn)元)，已計(jì)提減值準(zhǔn)備5萬(wàn)元。不考慮其他因素，則該公司處置該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)應(yīng)確認(rèn)投資收益的金額為()萬(wàn)元。
A: 45
B:55
C:60
D:75 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 17:45#稅務(wù)師#
- 老師，你好！有個(gè)問(wèn)題想咨詢(xún)一下。我們有一票貨已做了出口退稅，但現(xiàn)在國(guó)外那邊要退運(yùn)。我們?cè)趺唇o稅局補(bǔ)稅，然后再開(kāi)補(bǔ)稅證明給海關(guān)？ 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 17:39#稅務(wù)師#
- 2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發(fā)票到不了，那給做納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅，那么賬上怎么處理這個(gè)暫估？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 17:30#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)A選項(xiàng)哪里錯(cuò)，故意不提供是拒絕出具報(bào)告。 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 16:57#稅務(wù)師#
- 這個(gè)成本算法是不是有問(wèn)題應(yīng)該是(1000+100)*(1+10%)吧
舉例：某企業(yè)（一般納稅人）購(gòu)進(jìn)一批元宵，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上金額1000元，稅額130元，該批元宵的運(yùn)輸費(fèi)用取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上金額100元，當(dāng)期該批元宵入庫(kù)后其中10%由于管理不善毀損。
進(jìn)項(xiàng)稅額＝130×（1－10%）＋100×9%×（1－10%）＝125.1（元）。
成本＝（1000＋100）×（1－10%）＝990（元）。 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 16:13#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，公司食堂裝修的裝修費(fèi)金額較大，是入管理費(fèi)用—福利費(fèi)還是入管理費(fèi)用—裝修費(fèi)的？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 16:06#稅務(wù)師#
- 老師，發(fā)一下稅務(wù)師報(bào)名網(wǎng)址給我，謝謝 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 15:37#稅務(wù)師#
- 找一個(gè)熟悉社保和稅法的老師，想問(wèn)一下如何增加工資但是合理避免社保，要合法 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 15:34#稅務(wù)師#
- 答案不對(duì)，和老師講的不一樣，我都暈了，聽(tīng)了好幾遍 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 15:28#稅務(wù)師#
- 滴滴順風(fēng)車(chē)沒(méi)有發(fā)票，只有行程單，匯算清繳可以扣除嗎 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 14:48#稅務(wù)師#
- 我是開(kāi)發(fā)商，開(kāi)發(fā)商用房子抵了我們的工程款，施工方又將這套工抵房抵給了材料商，購(gòu)房發(fā)票直接開(kāi)給材料商，請(qǐng)問(wèn)三方協(xié)議如何描述，稅務(wù)才能認(rèn)可？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 14:21#稅務(wù)師#
- 老板名下有一輛車(chē)，買(mǎi)進(jìn)來(lái)的時(shí)候120萬(wàn)，然后打算再賣(mài)給自己公司100萬(wàn)，問(wèn)下老板賣(mài)進(jìn)去的時(shí)候要交哪些稅交多少稅？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 13:56#稅務(wù)師#
- 外貿(mào)公司，一般貿(mào)易方式出口，使用基本戶(hù)進(jìn)行每月工資支付，一般戶(hù)進(jìn)行貨物的收款和付款；這樣規(guī)劃賬戶(hù)的使用是否合理，需不需做相應(yīng)的調(diào)整 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 13:30#稅務(wù)師#
- 固定資產(chǎn)折舊方法中，什么是會(huì)計(jì)中的折舊額，什么是稅法上的折舊額，題中會(huì)告清楚么？ 小王老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 11:25#稅務(wù)師#
- 我公司跟個(gè)人簽訂了汽車(chē)租賃合同，那這輛汽車(chē)的保險(xiǎn)費(fèi)可以從我公司付嗎，發(fā)票是開(kāi)車(chē)主的姓名，還是公司的抬頭，關(guān)于車(chē)輛一切費(fèi)用可以稅前扣除嗎？ 明琪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 11:06#稅務(wù)師#
- 這個(gè)題的答案沒(méi)看懂 ，小規(guī)模開(kāi)的票為啥按10%抵扣， 1）從某商貿(mào)公司（一般納稅人）處購(gòu)入原木一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額500萬(wàn)元，稅額45萬(wàn)元；從某木材批發(fā)商（小規(guī)模納稅人）處購(gòu)買(mǎi)原木一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額150萬(wàn)元，稅額4.5萬(wàn)元；從棉農(nóng)手中購(gòu)買(mǎi)棉花，價(jià)款20萬(wàn)元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，款項(xiàng)當(dāng)月已全部支付。前述原材料，生產(chǎn)車(chē)間已領(lǐng)用加工生產(chǎn)紙漿。
業(yè)務(wù)1可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
A.59.8
B.67
C.60.3
D.51.3
??『正確答案』B
??『答案解析』可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝45＋500×1%＋150×10%＋20×10%＝67（萬(wàn)元）。 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 10:49#稅務(wù)師#
- 老師，我們公司的股東沒(méi)有實(shí)際出資，是認(rèn)繳，沒(méi)有實(shí)繳，現(xiàn)在他要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)枰U個(gè)稅和印花稅嗎？個(gè)稅怎么繳，轉(zhuǎn)讓的股東沒(méi)有實(shí)繳，按認(rèn)繳的股份比例把股份轉(zhuǎn)讓給新股東，他也沒(méi)賺錢(qián)，怎么繳個(gè)稅。 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 10:00#稅務(wù)師#
- 答案為什么不是（6300-1000*1/5）*50%*5=15250，如果再繼續(xù)銷(xiāo)售
剩下的50%怎么計(jì)算呢？ 趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 06:29#稅務(wù)師#
- 答案為什么不是（6300-1000*1/5）*50%*5=15250 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/23 00:17#稅務(wù)師#
- 這道題目答案應(yīng)該是選A173800, 還是選B呀? 具體解題思路是？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/22 22:13#稅務(wù)師#
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