提問時間：05/24 18:03
#稅務師#
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- 請問老師如何區(qū)分取得長期股權投資的方式是不是企業(yè)合并
- 生產型企業(yè)和外貿型企業(yè)，出口業(yè)務的毛利計算需要加上退稅嗎？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/24 16:37#稅務師#
- 企業(yè)能不能同時享受先進制造業(yè)加計抵減和招聘殘疾人享受減免稅費政策？ 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/24 15:19#稅務師#
- 老師 答案算式里面的30%怎么來的？
【單選題】A卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產甲類卷煙和雪茄煙，2023年8月從C企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）購進已稅煙絲，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元。當月領用從C企業(yè)購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產甲類卷煙，銷售甲類卷煙5箱，取得不含稅銷售收入150000元；領用從C企業(yè)購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產雪茄煙，銷售雪茄煙取得不含稅銷售收入80000元。A企業(yè)當月應繳納的消費稅（?。┰?
A.109950
B.109200
C.113550
D.85950
??『正確答案』A
??『答案解析』①領用購進煙絲的60％用于繼續(xù)生產甲類卷煙，可以按生產領用數(shù)量抵扣已納消費稅。
②領用購進煙絲的10％用于繼續(xù)生產雪茄煙，不能抵扣已納消費稅。此題坑點！
?、劬頍熓菑秃嫌嬚飨M稅的，不要丟掉從量消費稅的計算。
應繳納的消費稅＝150000×56％＋5×150－20000×30％×60％＋80000×36％＝109950（元）。 小菲老師 ??| 提問時間：05/24 15:08#稅務師#
- 請問老師，融資擔保有限公司的擔保費用，開的是金融服務*擔保費 稅率是免稅，請問老師這個擔保費是免增值稅的么？ 郭老師 ??| 提問時間：05/24 12:30#稅務師#
- 這個題目中，支付的農產品價款10000元不是價稅合計的金額嗎？答案怎么沒價稅分離呢？不是應該按9%的剔除，10%的稅率來嗎？怎么的進項也要做相應的轉出？運費不可正常抵扣嗎？ 明琪老師 ??| 提問時間：05/24 12:28#稅務師#
- 老師 稅率怎么選 ？
某酒廠將自產的一斤黃酒與一斤其他酒組成禮品盒出售，其中，黃酒不含稅價格為120元/斤，其他酒不含稅價格為170元/斤。該套盒銷售價格為不含稅價格為250元/盒，當期共銷售10000盒，該公司分開核算兩種酒，其稅務處理正確的有（?。?。（黃酒消費稅定額稅240元/噸，其他酒比例稅10％）
A.禮品盒按黃酒定額稅繳納消費稅
B.禮品盒按其他酒比例稅率繳納消費稅
C.該公司分開核算，黃酒和其他酒分別按各自單價與稅率繳納消費稅
D.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅29萬元
E.該酒廠當月銷售禮品盒應納消費稅25萬元
??『正確答案』BE 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/24 11:31#稅務師#
- 你好，自家有家小規(guī)模，下月想要開票，工商年報沒做，我現(xiàn)在要怎么做 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/24 11:18#稅務師#
- 請問老師建設用地使用權和海域使用權作為用益物權，其權利不包括產權，為什么可以抵押 趙老師 ??| 提問時間：05/24 05:51#稅務師#
- 甲公司期末按應收款項余額的5%計提壞賬準備。2019年年初“壞賬準備”賬戶的貸方余額為2600元;當年因債務人宣告破產,應收貨款33900元預計無法收回,全部確認為壞賬;2019年應收款項借方全部發(fā)生額為113000元、貸方全部發(fā)生額為90400元。不考慮其他因素,則甲公司2019年年末應計提壞賬準備( )元。幫忙講直白點，看答案沒理解謝謝
A.32,430
B.35,030
C.1130
D.-32,770 郭鋒老師 ??| 提問時間：05/23 21:47#稅務師#
- 老師4月份收到退回的個稅手續(xù)費，正常賬務處理借，銀行，貸其他業(yè)務收入 應交稅金（銷項）嗎
4月份進銷項申報完了，我現(xiàn)在在做4月份賬，這筆怎么做賬呢 小鎖老師 ??| 提問時間：05/23 21:11#稅務師#
- 學習稅務師課程，會涉及到出口退稅嗎？如果涉及到，請問在稅務師的哪一個科目？ 小敏敏老師 ??| 提問時間：05/23 20:55#稅務師#
- 麻煩給出詳細的解題思路
甲公司將其持有的A公司長期股權投資全部出售，取得價款200萬元。處置時該項長期股權投資的賬面余額為160萬元(其中成本130萬元，其他權益變動15萬元，損益調整15萬元)，已計提減值準備5萬元。不考慮其他因素，則該公司處置該項長期股權投資時應確認投資收益的金額為()萬元。
A: 45
B:55
C:60
D:75 范老師 ??| 提問時間：05/23 17:45#稅務師#
- 老師，你好！有個問題想咨詢一下。我們有一票貨已做了出口退稅，但現(xiàn)在國外那邊要退運。我們怎么給稅局補稅，然后再開補稅證明給海關？ 高輝老師 ??| 提問時間：05/23 17:39#稅務師#
- 2024年暫估成本入賬，2025年匯算之前發(fā)票到不了，那給做納稅調增交企業(yè)所得稅，那么賬上怎么處理這個暫估？ 家權老師 ??| 提問時間：05/23 17:30#稅務師#
- 老師，請問A選項哪里錯，故意不提供是拒絕出具報告。 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/23 16:57#稅務師#
- 這個成本算法是不是有問題應該是(1000+100)*(1+10%)吧
舉例：某企業(yè)（一般納稅人）購進一批元宵，取得增值稅專用發(fā)票上金額1000元，稅額130元，該批元宵的運輸費用取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上金額100元，當期該批元宵入庫后其中10%由于管理不善毀損。
進項稅額＝130×（1－10%）＋100×9%×（1－10%）＝125.1（元）。
成本＝（1000＋100）×（1－10%）＝990（元）。 明琪老師 ??| 提問時間：05/23 16:13#稅務師#
- 請問老師，公司食堂裝修的裝修費金額較大，是入管理費用—福利費還是入管理費用—裝修費的？ 文文老師 ??| 提問時間：05/23 16:06#稅務師#
- 老師，發(fā)一下稅務師報名網址給我，謝謝 家權老師 ??| 提問時間：05/23 15:37#稅務師#
- 找一個熟悉社保和稅法的老師，想問一下如何增加工資但是合理避免社保，要合法 董孝彬老師 ??| 提問時間：05/23 15:34#稅務師#
- 答案不對，和老師講的不一樣，我都暈了，聽了好幾遍 小王老師 ??| 提問時間：05/23 15:28#稅務師#
- 滴滴順風車沒有發(fā)票，只有行程單，匯算清繳可以扣除嗎 文文老師 ??| 提問時間：05/23 14:48#稅務師#
- 我是開發(fā)商，開發(fā)商用房子抵了我們的工程款，施工方又將這套工抵房抵給了材料商，購房發(fā)票直接開給材料商，請問三方協(xié)議如何描述，稅務才能認可？ 范老師 ??| 提問時間：05/23 14:21#稅務師#
- 老板名下有一輛車，買進來的時候120萬，然后打算再賣給自己公司100萬，問下老板賣進去的時候要交哪些稅交多少稅？ 宋生老師 ??| 提問時間：05/23 13:56#稅務師#
- 外貿公司，一般貿易方式出口，使用基本戶進行每月工資支付，一般戶進行貨物的收款和付款；這樣規(guī)劃賬戶的使用是否合理，需不需做相應的調整 樸老師 ??| 提問時間：05/23 13:30#稅務師#
- 固定資產折舊方法中，什么是會計中的折舊額，什么是稅法上的折舊額，題中會告清楚么？ 小王老師 ??| 提問時間：05/23 11:25#稅務師#
- 我公司跟個人簽訂了汽車租賃合同，那這輛汽車的保險費可以從我公司付嗎，發(fā)票是開車主的姓名，還是公司的抬頭，關于車輛一切費用可以稅前扣除嗎？ 明琪老師 ??| 提問時間：05/23 11:06#稅務師#
- 這個題的答案沒看懂 ，小規(guī)模開的票為啥按10%抵扣， 1）從某商貿公司（一般納稅人）處購入原木一批，增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額45萬元；從某木材批發(fā)商（小規(guī)模納稅人）處購買原木一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額150萬元，稅額4.5萬元；從棉農手中購買棉花，價款20萬元，開具農產品收購發(fā)票，款項當月已全部支付。前述原材料，生產車間已領用加工生產紙漿。
業(yè)務1可抵扣進項稅額為（ ）萬元。
A.59.8
B.67
C.60.3
D.51.3
??『正確答案』B
??『答案解析』可以抵扣的進項稅額＝45＋500×1%＋150×10%＋20×10%＝67（萬元）。 樸老師 ??| 提問時間：05/23 10:49#稅務師#
- 老師，我們公司的股東沒有實際出資，是認繳，沒有實繳，現(xiàn)在他要做股權轉讓，需要繳個稅和印花稅嗎？個稅怎么繳，轉讓的股東沒有實繳，按認繳的股份比例把股份轉讓給新股東，他也沒賺錢，怎么繳個稅。 暖暖老師 ??| 提問時間：05/23 10:00#稅務師#
- 答案為什么不是（6300-1000*1/5）*50%*5=15250，如果再繼續(xù)銷售
剩下的50%怎么計算呢？ 趙老師 ??| 提問時間：05/23 06:29#稅務師#
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