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請問老師軟件企業(yè)增值稅即征即退是指全部增值稅還是只是銷售軟件部分的增值稅呢?
小菲老師
??|
提問時間:05/21 09:58
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 銷售軟件的
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老師你好,關(guān)聯(lián)公司借款,是可以免息嗎,不會出現(xiàn)風(fēng)險?
宋生老師
??|
提問時間:05/21 09:40
#稅務(wù)師#
你好,這個其實看管理員的態(tài)度了。
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“對于持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組,企業(yè)在初始計量時,應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)會計準(zhǔn)則規(guī)定計量流動資產(chǎn)、適用其他準(zhǔn)則計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)和負(fù)債”。請問老師這里的相關(guān)會計準(zhǔn)則和其他準(zhǔn)則指的是什么,為什么對流動和非流動資產(chǎn)計量時會有這種區(qū)別
范老師
??|
提問時間:05/21 09:22
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里提到的相關(guān)會計準(zhǔn)則通常是指《企業(yè)會計準(zhǔn)則第42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》以及國際財務(wù)報告準(zhǔn)則IFRS5。其他準(zhǔn)則可能涉及如存貨、固定資產(chǎn)等具體資產(chǎn)類別的計量規(guī)定。對流動和非流動資產(chǎn)進(jìn)行不同處理的原因主要是因為它們在企業(yè)的運營中扮演的角色不同,流動性差異導(dǎo)致其價值評估方式也有所不同。對于持有待售的資產(chǎn)或處置組,準(zhǔn)確地分別計量流動與非流動部分有助于更真實反映這些資產(chǎn)的實際狀況及其對企業(yè)財務(wù)狀況的影響。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,甲公司不是物業(yè)公司,代收的水費,可以按照3%計提和繳納水費的增值稅么?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/21 09:11
#稅務(wù)師#
那個不行的,只有自來水公司可以開3%。一般納稅人是開9%
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請問老師,甲單位2024年有200萬的工資是現(xiàn)金發(fā)給員工的,因此沒有申報個稅,但是新來的同事說最好補(bǔ)申報,但是現(xiàn)在是2025年5月了,可以補(bǔ)充申報2024年的工資么?我記得2025年5月只能申報2025年4月的工資呀?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/21 08:59
#稅務(wù)師#
那么去大廳更正申報上年的工資
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老師股權(quán)和股票一樣嗎
郭老師
??|
提問時間:05/21 07:59
#稅務(wù)師#
不一樣的 一、定義與性質(zhì) 股票:股票是股份公司發(fā)行的所有權(quán)憑證,是股份公司為籌集資金而發(fā)行給各個股東作為持股憑證并借以取得股息和紅利的一種有價證券。每股股票都代表股東對企業(yè)擁有一個基本單位的所有權(quán)。股票具有流通性和可轉(zhuǎn)讓性,是資本市場的主要長期信用工具。 股權(quán):股權(quán)是股東對公司享有的權(quán)益,是一種綜合性權(quán)利,包括資產(chǎn)收益、參與重大決策、選擇管理者等。股權(quán)體現(xiàn)的是股東與公司之間的法律關(guān)系,是股東基于其股東資格而享有的從公司獲取經(jīng)濟(jì)利益并參與公司經(jīng)營管理的權(quán)利。 二、權(quán)利范圍與存續(xù)期限 權(quán)利范圍: 股票主要體現(xiàn)股東的財產(chǎn)權(quán),即股東通過持有股票享有公司利潤分配、股份轉(zhuǎn)讓等權(quán)利。 股權(quán)則包含更多內(nèi)容,如參與公司管理、分紅、新股認(rèn)購、股份轉(zhuǎn)讓等自益權(quán)和共益權(quán)。 存續(xù)期限: 股票在公司存續(xù)期間有效,股東可以持有股票進(jìn)行交易或轉(zhuǎn)讓。 股權(quán)通常是永久性的,只要股東持有公司股份,就享有相應(yīng)股權(quán)。 三、投資方式與收益來源 股票投資:股票投資主要是在交易市場里賺取交易的不對稱性、不平衡性。當(dāng)市場是牛市時,由于增量資金不斷進(jìn)入,投資者可能獲得收益;而當(dāng)市場資金變成凈流出時,股票可能會大幅度下跌。因此,股票投資具有一定的風(fēng)險性。 股權(quán)投資:股權(quán)投資是投到實體經(jīng)濟(jì)、投到企業(yè),投資人變成企業(yè)長期股東,并為公司的長期發(fā)展做出持續(xù)性的貢獻(xiàn)。股權(quán)投資的收益主要來源于企業(yè)的發(fā)展和成長,而不是通過交易賺取差價。因此,股權(quán)投資更注重企業(yè)的長期價值。
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稅法二 應(yīng)試指南 P230 多選7和8 多選7的B,為何不能享受個稅優(yōu)惠?C為何不讓彌補(bǔ),這樣企業(yè)不是虧了? 多選8的E,為何不可跨企業(yè)彌補(bǔ)?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/20 23:43
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 關(guān)于你的問題,以下是詳細(xì)的解釋: ###多選7 -**B選項:實行核定征稅的合伙企業(yè)投資者,不能享受個人所得稅的優(yōu)惠政策** -核定征收方式下,稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)或比例來核定企業(yè)的應(yīng)稅所得額,而不是根據(jù)企業(yè)的實際收入和支出情況來計算。因此,核定征收的企業(yè)通常不能享受個人所得稅的優(yōu)惠政策,因為這些優(yōu)惠政策通常是基于實際收入和支出的計算,而核定征收不涉及這些實際數(shù)據(jù)。 -**C選項:查賬征收方式改為核定征稅方式后,在查賬征收方式下認(rèn)定的年度經(jīng)營虧損未彌補(bǔ)完的部分,可以繼續(xù)彌補(bǔ)** -在稅法中,通常只有查賬征收方式下的企業(yè)可以彌補(bǔ)以前年度的虧損,因為查賬征收是基于企業(yè)的實際財務(wù)數(shù)據(jù)。而核定征收方式下,企業(yè)的應(yīng)稅所得是由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的,與實際經(jīng)營結(jié)果無關(guān),因此不允許彌補(bǔ)以前年度的虧損。 ###多選8 -**E選項:投資者興辦兩個或兩個以上企業(yè)的,其年度經(jīng)營虧損不可跨企業(yè)彌補(bǔ)** -根據(jù)稅法規(guī)定,個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的虧損只能在本企業(yè)內(nèi)進(jìn)行彌補(bǔ),不能跨企業(yè)彌補(bǔ)。這是因為每個企業(yè)都是獨立的納稅主體,稅務(wù)處理是基于每個企業(yè)的獨立核算和申報。因此,投資者在不同企業(yè)之間的虧損不能相互抵消。 這些規(guī)定是為了確保稅收的公平性和合理性,避免企業(yè)通過跨企業(yè)彌補(bǔ)虧損來減少整體稅負(fù)。希望這些解釋能幫助你理解相關(guān)的稅法規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅法二 應(yīng)試指南 P228 單選35 ,答案解析的計算公式看不懂,老師可否講解一下?
小王老師
??|
提問時間:05/20 23:40
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 應(yīng)納稅所得額=(股票登記日股票市價+本批次解禁股票當(dāng)日市價)÷2×本批次解禁股票份數(shù)-被激勵對象實際支付的資金總額×(本批次解禁股票份數(shù)÷被激勵對象獲取的限制性股票總份數(shù)) 應(yīng)納稅所得額=(買股時的股價和賣股時的股價取平均)×賣出的股數(shù)-(買股時花的錢×賣出股數(shù)占總股數(shù)的比例)本質(zhì)是:算清楚你低價買股、高價賣出賺了多少錢,賺的部分要繳稅。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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例:根據(jù)合伙企業(yè)的約定,乙企業(yè)占甲企業(yè)60%的份額,乙企業(yè)可分得的轉(zhuǎn)讓所得為400×60% = 240萬元。 乙企業(yè)可以按照投資額的70%抵扣其從合伙創(chuàng)投企業(yè)分得的所得,理論上可抵扣350萬元,但實際分得的所得只有240萬元,因此可以抵扣的金額也為240萬元。 我的問題:那差額110萬元可以在以后年度抵扣嗎?
小王老師
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提問時間:05/20 23:36
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在有限合伙制里,個人合伙人按照初創(chuàng)科技型企業(yè)投資額70%抵扣經(jīng)營所得,當(dāng)年不足可以遞減以后年度。因此,乙企業(yè)未使用的110萬元可以在以后年度抵扣。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個人出租住房相關(guān)稅費,有點混亂,老師可有歸納總結(jié)的表格? 1、個人所得稅:10% ? 2、房產(chǎn)稅:4% ? 3、增值稅:5%減按1.5% ?
周老師
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提問時間:05/20 23:34
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.個人所得稅:10% 2.房產(chǎn)稅:4% 3.增值稅:5%減按1.5% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,如果我們把24年沒申報的個稅都在12月1次補(bǔ)申報,有什么稅務(wù)風(fēng)險嘛
郭老師
??|
提問時間:05/20 20:55
#稅務(wù)師#
稅務(wù)局不查納稅義務(wù)時間的話沒有關(guān)系
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稅法二 應(yīng)試指南 P229 單選43 非上市公司的享受遞延納稅優(yōu)惠政策,那上市公司呢?
小王老師
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提問時間:05/20 20:46
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 根據(jù)《個人所得稅法》的相關(guān)規(guī)定,非上市公司員工獲得本公司符合條件的股權(quán)激勵(如股票期權(quán)、限制性股票等)可以享受遞延納稅政策。這意味著員工在獲得這些股權(quán)激勵時,可以暫時不繳納個人所得稅,而是在實際出售這些股權(quán)時再繳納。 對于上市公司員工而言,通常情況下,股權(quán)激勵也可以享受類似的遞延納稅政策。這是因為上市公司股權(quán)激勵的市場流動性較好,且相關(guān)政策鼓勵企業(yè)通過股權(quán)激勵留住和激勵人才。因此,上市公司員工在獲得符合條件的股權(quán)激勵時,也可以在實際出售時再繳納個人所得稅。 需要注意的是,具體的稅收優(yōu)惠政策可能會根據(jù)國家政策的變化而有所調(diào)整,因此建議在實際操作中參考最新的稅法規(guī)定和相關(guān)政策文件。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅法二 應(yīng)試指南 P227 單選26 題中“轉(zhuǎn)讓股票取得轉(zhuǎn)讓所得10萬元”沒有說一年以上,也免稅?基金分紅均可免稅是嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/20 20:41
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定: 1.**轉(zhuǎn)讓股票所得**:個人轉(zhuǎn)讓股票所得是否免稅,通常取決于持有股票的時間和具體的稅收政策。一般來說,個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票的所得是免稅的,而持有時間是否超過一年并不是免稅的必要條件。因此,即使題目中沒有提到持有時間超過一年,轉(zhuǎn)讓股票取得的所得仍可能是免稅的。 2.**基金分紅**:基金分紅是否免稅取決于基金的類型和分紅的性質(zhì)。通常,開放式基金的分紅是免稅的,而封閉式基金的分紅可能需要繳納個人所得稅。因此,題目中提到的基金分紅是否免稅需要根據(jù)具體的基金類型來判斷。 綜上所述,題目中提到的“轉(zhuǎn)讓股票取得轉(zhuǎn)讓所得10萬元”可以是免稅的,而“基金分紅1萬元”是否免稅需要進(jìn)一步確認(rèn)基金的類型。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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個人獨資企業(yè)和個體工商戶有何區(qū)別?
周老師
??|
提問時間:05/20 20:32
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1.主體性質(zhì)不同:個人獨資企業(yè)是非法人組織,而個體工商戶是一種工商主體形式。 2.出資者身份不同:個人獨資企業(yè)只能由自然人出資設(shè)立;個體工商戶可以由個人或家庭經(jīng)營。 3.法律責(zé)任不同:個人獨資企業(yè)的投資人對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任;個體工商戶的經(jīng)營者也是對其經(jīng)營活動產(chǎn)生的債務(wù)負(fù)無限責(zé)任。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,請問工商年報資本的實繳時間怎么填?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 17:58
#稅務(wù)師#
你好,你24年有實際收到投入的資金嗎
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老師您好,學(xué)校買蔬菜,肉蛋奶需要繳稅嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/20 16:09
#稅務(wù)師#
您好,學(xué)校采購收到發(fā)票是可以抵稅的
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老師,稅務(wù)師報考需要提交工作證明審核
文文老師
??|
提問時間:05/20 16:00
#稅務(wù)師#
各地執(zhí)行不一,多數(shù)是不需要的
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老師,有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人每年收取2%的管理費,領(lǐng)導(dǎo)怕收不回來管理費,所以財務(wù)沒有計提,后期收到了管理費一直掛預(yù)收賬款,現(xiàn)在可以攤銷確認(rèn)收入嗎?比如項目期5年,就按5年分期確認(rèn)收入,就是時間和協(xié)議對不上,滯后了,2021年款全收完了,2025年才分5年確認(rèn)收入 這樣行嗎老師,也不能一次確認(rèn)收入呀,畢竟是5年的管理費收入。
樸老師
??|
提問時間:05/20 15:56
#稅務(wù)師#
不行。應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制,在服務(wù)期內(nèi)分期確認(rèn)收入。2021 - 2024 年未確認(rèn)收入屬于會計差錯,需用 “以前年度損益調(diào)整” 科目補(bǔ)記,2025 年正常確認(rèn)剩余部分。稅務(wù)上前期少繳稅款需補(bǔ)繳及滯納金(若有 ),匯算清繳時調(diào)整收入。不能從 2025 年起才分 5 年確認(rèn)。
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老師,稅務(wù)師報考需要提交工作證明嗎?如果我今年考稅務(wù)師有過至少一科的,是不是只能抵明年的繼續(xù)教育,而不能抵今年的
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:56
#稅務(wù)師#
你好,這個你問一下當(dāng)?shù)刎斦终J堑挚弁ㄟ^當(dāng)年的。
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從事合同能源管理服務(wù)的公司取得軟件退稅收入在所得稅匯算清繳中是否應(yīng)該納稅調(diào)減
范老師
??|
提問時間:05/20 15:33
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 如果從事合同能源管理服務(wù)的公司取得的軟件退稅收入滿足財稅[2011]70號文件規(guī)定的三個條件,可以作為不征稅收入,在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。如果不滿足這些條件,則需要繳納企業(yè)所得稅。因此,是否應(yīng)該納稅調(diào)減取決于該收入是否符合上述規(guī)定。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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試驗費申報印花稅的時候?qū)儆谀囊环N呢
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:25
#稅務(wù)師#
你好這個一般按照技術(shù)合同
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老師,請問工商年報的納稅總額,填的是當(dāng)年實繳的數(shù),還是計提的數(shù)據(jù)呢?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:18
#稅務(wù)師#
你好是按,是按實際繳納的金額。
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老師我們是一家有限合伙企業(yè),對外做了一筆委托貸款業(yè)務(wù),收到的利息需要繳納什么稅?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 15:15
#稅務(wù)師#
你好,你這個可以當(dāng)其他業(yè)務(wù)收入交增值稅及附加。
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請問老師這道題目在計算可變租金時為什么用180+30,只有當(dāng)銷售收入低于千分之5的時候才按30萬每年收取,感覺這屬于或有事項,還有一定可能性不按30萬每年收取,計算租賃負(fù)債的時候為什么只采用其中一種可能性
趙老師
??|
提問時間:05/20 14:57
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您這是哪里的題目呢,如果是網(wǎng)校的,請明確具體位置,以便老師核實分析。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,您了解如果我們今年比去年交的稅少的話,稅務(wù)在企業(yè)所得稅較去年下降多少比例內(nèi)才會核查嗎
文文老師
??|
提問時間:05/20 14:10
#稅務(wù)師#
可參考上下浮動比例在10%
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老師為什么是選d啊,a和d不是同一個意思嗎,怎么不選b
趙老師
??|
提問時間:05/20 13:57
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 針對選項A,自2017年5月1日起,納稅人銷售活動板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù),不屬于混合銷售,應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額,分別適用不同的稅率或者征收率。選項B不是針對的同一納稅人即銷售貨物又提供服務(wù),所以不屬于混合銷售情形。選項D屬于混合銷售情形的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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醫(yī)療器械二類產(chǎn)品,重組膠原蛋白修復(fù)貼開具發(fā)票時,稅收分類是什么?
宋生老師
??|
提問時間:05/20 13:50
#稅務(wù)師#
非病人用診斷檢驗、實驗用試劑 醫(yī)藥 107030805
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國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)大一下冊可以報考 稅務(wù)師嗎?
小菲老師
??|
提問時間:05/20 12:40
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 不可以,這是報名條件
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老師我是國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的是屬于經(jīng)濟(jì)嗎?我要報考稅務(wù)師
宋生老師
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提問時間:05/20 11:40
#稅務(wù)師#
你好,沒有畢業(yè)報考不了。
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某先進(jìn)制造企業(yè)長期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域,深耕安防領(lǐng)域20年,全部收入來自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材,取得不含稅收入860萬元;本月購進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅( )萬元?!窘馕觥浚?)2023年1月1日至2027年12月31日,先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計5%抵減應(yīng)納稅額;(2)當(dāng)期計提加計抵減額。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=860x6%-16-0.8=34.8(萬元)。這個是課本上的例題,稅率不是應(yīng)該是13%,為什么這里是6%
范老師
??|
提問時間:05/20 11:19
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 麻煩您提供一下具體的題目位置,方便老師核實一下您說的問題謝謝。這里應(yīng)該是屬于銷售貨物適用13%稅率的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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