文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:10
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- 企業(yè)一般帳戶的銀行印簽卡可以提供復(fù)印件給付款的客戶嗎
- 老師您好，我咨詢一下，公司的貨款利息普票可以抵扣稅額嗎 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:10#實(shí)務(wù)#
- 老師，先計(jì)提了一筆勞務(wù)費(fèi)，但是按月進(jìn)行支付，回來(lái)發(fā)票是專(zhuān)票，現(xiàn)在轉(zhuǎn)為一般納稅人了，賬務(wù)怎么處理 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:08#實(shí)務(wù)#
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬(wàn)元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬(wàn)元），第二步B：120×2/3=80（萬(wàn)元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬(wàn)元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬(wàn)元）。
我的問(wèn)題是：根據(jù)教材的說(shuō)法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個(gè)上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬(wàn)元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬(wàn)元？ 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:06#稅務(wù)師#
- 借：銀行存款 648 投資收益 12 貸：交易性金融資產(chǎn)——成本 600 ——公允價(jià)值變動(dòng) 60（１分）借：遞延所得稅負(fù)債 15 貸：所得稅費(fèi)用 15老師，遞延所得稅在資產(chǎn)外置后要清零嗎？ Fenny老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:01#實(shí)務(wù)#
- 客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。像這種情況麻煩老師詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:01#實(shí)務(wù)#
- 日記賬模塊一核對(duì)總帳，科目與賬戶有差異怎么解決？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 18:00#財(cái)務(wù)軟件#
- 動(dòng)車(chē)票有注明信息不能用來(lái)計(jì)算抵扣，只能換取發(fā)票后才可以嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:58#稅務(wù)#
- 2×24年應(yīng)納稅所得額＝1 500－60＝1 440（萬(wàn)元）（1分）2×24年當(dāng)期應(yīng)交所得稅＝1 440×25%＝360（萬(wàn)元）（1分）2×24年遞延所得稅負(fù)債＝60×25%＝15（萬(wàn)元）（1分）2×24年所得稅費(fèi)用＝360＋15＝375（萬(wàn)元）（1分）會(huì)計(jì)分錄：借：所得稅費(fèi)用 375 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 360 遞延所得稅負(fù)債 15，老師，這個(gè)所得稅費(fèi)用還包括遞延所得稅負(fù)債嗎？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:58#實(shí)務(wù)#
- 老師，我們供應(yīng)商開(kāi)一張發(fā)票，抬頭是公司的，收款人是個(gè)人的，因?yàn)樗莻€(gè)體戶，沒(méi)有用公司名稱去開(kāi)戶，這樣可以付款嗎？還是需要重新開(kāi)一張個(gè)人的抬頭 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:56#實(shí)務(wù)#
- 客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。?。?！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會(huì)計(jì)分錄？問(wèn)題二，麻煩詳細(xì)的會(huì)計(jì)分錄指導(dǎo)一下，謝謝老師 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:55#實(shí)務(wù)#
- 你好老師，我是人力資源公司的，我的甲方這個(gè)月要求代發(fā)的一部分保安人員的工資，讓轉(zhuǎn)到一個(gè)他們合作的保安公司賬戶里，讓他們代發(fā)，不用給他們服務(wù)費(fèi)，只有這一個(gè)月是這樣做。這個(gè)情況的話，需要和那個(gè)保安公司簽合同嗎？這種做法有沒(méi)有隱患 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:54#稅務(wù)#
- 客戶公司商場(chǎng)，他們主辦商場(chǎng)促銷(xiāo)活動(dòng)，我公司只是承包抽獎(jiǎng)環(huán)節(jié)，抽獎(jiǎng)禮品有電動(dòng)車(chē)（我公司自己購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)），手機(jī)和平板（客戶贊助，贊助未具開(kāi)票給我們2萬(wàn))，代繳個(gè)稅1萬(wàn)，。！??！注意注意重點(diǎn)來(lái)了，我們跟客戶合作是一個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)而已，但是這個(gè)抽獎(jiǎng)活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)的活動(dòng)物料，活動(dòng)物料有電動(dòng)車(chē)、手機(jī)、平板。而且后期我們也會(huì)給對(duì)方開(kāi)票，只開(kāi)一張會(huì)展活動(dòng)費(fèi)。問(wèn)題一，贊助2萬(wàn)的手機(jī)、平板未有發(fā)票，需不需要入賬體現(xiàn)嗎？入賬的話怎么做會(huì)計(jì)分錄？以什么為準(zhǔn)作為原始憑證？問(wèn)題二，會(huì)計(jì)分錄：收到物料電動(dòng)車(chē)的發(fā)票→借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5貸：銀行4應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1萬(wàn)。次月代繳個(gè)稅→借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅你1萬(wàn)貸：銀行1萬(wàn)。這樣做是不是沒(méi)法體現(xiàn)電動(dòng)車(chē)給中獎(jiǎng)人員，麻煩老師再針對(duì)第一、二個(gè)問(wèn)題一一答復(fù)，謝謝老師一詳細(xì)答復(fù)一下。謝謝 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:54#實(shí)務(wù)#
- 收到銀行利息如何再現(xiàn)金流量表中列示 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:53#實(shí)務(wù)#
- 貨物發(fā)出，要做暫估收入，繳納增值稅嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:52#實(shí)務(wù)#
- 老師，你好，比如我就是賣(mài)貨給客戶開(kāi)發(fā)票開(kāi)了20萬(wàn)，然后現(xiàn)在因?yàn)榭蛻羲??；乜畈皇翘貏e好，他現(xiàn)在給我協(xié)商的結(jié)果就是按7折處理，那如果是這樣的話，我寫(xiě)個(gè)函給他，然后我最終只能夠20萬(wàn)，只能收回14萬(wàn)，那余下的這個(gè)6萬(wàn)，這個(gè)6萬(wàn)賬務(wù)怎么處理呀？是根據(jù)我這個(gè)行直接做費(fèi)用轉(zhuǎn)費(fèi)用處理嗎？還是要怎樣去處理這個(gè)賬戶情況？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:52#CPA#
- 老師幫忙看一下這道題3000怎來(lái)的？ 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:52#中級(jí)職稱#
- 一張去年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票規(guī)格是0.6g*10瓶/盒，已開(kāi)過(guò)退貨紅票，結(jié)果現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)商品單位開(kāi)的有問(wèn)題，商品單位是盒，開(kāi)成了瓶，還需要供應(yīng)商紅沖重開(kāi)嗎 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:50#稅務(wù)#
- 老師我咨詢一下，老板有兩個(gè)公司，北京有股份，海南沒(méi)有。這兩個(gè)公司一個(gè)在北京一個(gè)在海南，員工保險(xiǎn)在北京公司上，工資在海南公司發(fā)，這個(gè)怎么處理比較好 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:50#實(shí)務(wù)#
- 供應(yīng)商原公司解散了注銷(xiāo)了，還有發(fā)票沒(méi)開(kāi)給我們?cè)趺崔k 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:49#實(shí)務(wù)#
- 簡(jiǎn)易征收的建筑業(yè)要交增值稅嗎 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/26 17:49#稅務(wù)#
- 購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)處理方式是什么？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 17:14#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 工程運(yùn)輸設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)分錄中需要記錄哪些賬戶？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 17:02#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 招待費(fèi)在會(huì)計(jì)上屬于什么類(lèi)型的費(fèi)用？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 16:08#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 利息的計(jì)算可以根據(jù)不同的計(jì)息周期進(jìn)行調(diào)整，常見(jiàn)的計(jì)息周期包括日息、月息和年息。 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 16:06#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 結(jié)匯的會(huì)計(jì)分錄中，應(yīng)該如何記錄外幣現(xiàn)金的收入或支出？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 15:45#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 請(qǐng)解釋一下減值損失和減值準(zhǔn)備的概念及其區(qū)別。 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 15:04#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 承兌賬期一般由買(mǎi)賣(mài)雙方在交易時(shí)協(xié)商確定，通常為多少天？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 14:11#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 工業(yè)會(huì)計(jì)核算方式在不同行業(yè)中的應(yīng)用案例有哪些？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 12:54#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 責(zé)任制度是指在企業(yè)中明確規(guī)定各個(gè)崗位和部門(mén)的職責(zé)和權(quán)責(zé)，以實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部控制和管理。請(qǐng)問(wèn)責(zé)任制度的主要目的是什么？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 12:43#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
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