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老師,我電子稅務(wù)局提示我收到紅字發(fā)票怎么處理?
劉艷紅老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:39
#稅務(wù)#
您好,收到紅字發(fā)票,把前面這筆分錄紅沖掉
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老師,公司物業(yè)費(fèi)和房費(fèi)一起交的,開(kāi)票進(jìn)來(lái)只寫的物業(yè)費(fèi),可以不,
Fenny老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:39
#實(shí)務(wù)#
你好,稅率不一樣,要分開(kāi)開(kāi)票。
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個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候,員工今年6月入職,之前沒(méi)有工作,這個(gè)累計(jì)扣除應(yīng)該是3萬(wàn),現(xiàn)在累計(jì)扣除顯示5000元,這個(gè)怎么操作能扣除3萬(wàn)呢?
小林老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:38
#實(shí)務(wù)#
你好,是5000,滿一年以后,才行
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老師,物業(yè)行業(yè)退給租客“停車管理費(fèi)”是直接減少主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是怎么做借貸科目?
鄒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:38
#實(shí)務(wù)#
你好,根據(jù)你的描述,是做收入減少 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:庫(kù)存現(xiàn)金等科目
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租賃的設(shè)備怎么做分錄?
鄒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:36
#實(shí)務(wù)#
你好,是租入使用,還是對(duì)外出租?
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請(qǐng)問(wèn),小括號(hào)里的數(shù)字是什么意思
賈老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:33
#中級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 小括號(hào)里的數(shù)字通常表示的是對(duì)某個(gè)數(shù)值的進(jìn)一步說(shuō)明或計(jì)算依據(jù),具體含義需要結(jié)合題目?jī)?nèi)容來(lái)看。如果是在會(huì)計(jì)分錄中出現(xiàn)的小括號(hào)數(shù)字,則可能是表示該金額的計(jì)算過(guò)程或者來(lái)源。例如,在提到稅法與會(huì)計(jì)差異時(shí),可能是指按照稅法規(guī)定應(yīng)調(diào)整的金額。請(qǐng)?zhí)峁┚唧w的題目?jī)?nèi)容或上下文,以便給出更準(zhǔn)確的回答。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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捐贈(zèng)支出產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn),貸方科目計(jì)入哪里,營(yíng)業(yè)外支出嗎
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:32
#實(shí)務(wù)#
你好所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用
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老師!公戶銀行賬戶結(jié)息10元錢,怎么做會(huì)計(jì)分錄?
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:32
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 借:銀行存款 10 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 10
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我司2024年匯算清繳時(shí)有一筆費(fèi)用發(fā)票是2024年的,2025年3月已經(jīng)支付費(fèi)用報(bào)銷,匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)減,24年財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)也做了調(diào)整?,F(xiàn)在我申報(bào)第二季度所得稅時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)對(duì)不上,期初數(shù)是匯算清繳調(diào)整后的,我的賬務(wù)軟件上的報(bào)表是調(diào)整前的,不一致,該如何處理?
小林老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:32
#實(shí)務(wù)#
你好,正在回復(fù)題目
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我請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,就是他這個(gè)銷貨退回,然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那個(gè)50萬(wàn),為什么不需要編制那個(gè)所得稅費(fèi)用的分錄?按理來(lái)說(shuō),他產(chǎn)生了10萬(wàn)的利潤(rùn),是不是應(yīng)該要做一個(gè)會(huì)計(jì)分錄的?
明琪老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:30
#中級(jí)職稱#
上午好親!不需要單獨(dú)編制所得稅分錄
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老師 25年6月結(jié)賬了 發(fā)現(xiàn) 資產(chǎn)負(fù)債表的 未分配利潤(rùn)期末-未分配利潤(rùn)的期初≠利潤(rùn)表的累計(jì)凈利潤(rùn),5月底交接的時(shí)候還能對(duì)上 這是為啥呢,這樣財(cái)務(wù)報(bào)表輸入電子稅務(wù)局里面行嗎?
小林老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:30
#稅務(wù)#
你好,是不是有調(diào)整以前年度損益調(diào)整?
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老師,您好,24年企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳時(shí)產(chǎn)生退稅1722.77元,款已到賬戶,怎么做賬務(wù)處理
鄒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:25
#實(shí)務(wù)#
你好 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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我們屬于農(nóng)村自來(lái)水公司與第三方保潔公司簽訂協(xié)議,為鄉(xiāng)鎮(zhèn)水站蓄水池及周邊設(shè)備間室內(nèi)外做清潔服務(wù),發(fā)票也是開(kāi)給我公司,水站應(yīng)該屬于國(guó)家資產(chǎn),我們沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理權(quán),局里會(huì)議記錄費(fèi)用由我們支付,這個(gè)怎么入賬
衛(wèi)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:23
#稅務(wù)師#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 這種情況下,你們可以將這筆清潔服務(wù)費(fèi)作為“管理費(fèi)用”或“營(yíng)業(yè)外支出”處理。因?yàn)樗緦儆趪?guó)家資產(chǎn)且沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理權(quán),所以這項(xiàng)支出不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的一部分。具體的會(huì)計(jì)分錄如下:借:管理費(fèi)用——保潔服務(wù)費(fèi) X元 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 X元如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有特別規(guī)定,則需按照相關(guān)規(guī)定處理。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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我請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,就是他這個(gè)銷貨退回,然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那個(gè)50萬(wàn),為什么不需要編制那個(gè)所得稅費(fèi)用的分錄?
apple老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:23
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,所得稅費(fèi)用 不是 在這個(gè)環(huán)節(jié)編制的, 是要到整個(gè)結(jié)算期間結(jié)束時(shí),集中編制的,
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老師,今年5月份匯算清繳交了500多元的所得稅稅款,現(xiàn)在申報(bào)二季度的報(bào)表 ,這筆費(fèi)用放到所得稅費(fèi)用里面嗎?
劉艷紅老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:23
#實(shí)務(wù)#
您好,不是的,這個(gè)是計(jì)到利潤(rùn)分配-未分配里面
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汽車修理廠修汽車6月1開(kāi)始修車,7月10才修好,收入也是7月10才拿到,,怎么記賬
劉艷紅老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:19
#實(shí)務(wù)#
您好,6月開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入,這個(gè)行為是發(fā)生的6月,和收到無(wú)關(guān)
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*信息技術(shù)服務(wù)*精斗云軟件服務(wù)費(fèi) *訴訟代理*顧問(wèn)費(fèi)。這倆種費(fèi)用印花稅是技術(shù)服務(wù)嗎
劉艷紅老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:17
#實(shí)務(wù)#
您好,第一個(gè)是的,第二個(gè)不是的,不用申報(bào)印花稅
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老師 標(biāo)出來(lái)的部分 開(kāi)發(fā)費(fèi)用的10%,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用不是500萬(wàn)元嗎?
暖暖老師
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提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:16
#實(shí)務(wù)#
你好,這里開(kāi)發(fā)費(fèi)用不可以直接用, (地價(jià)款+開(kāi)發(fā)成本)*10%
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你好我是一個(gè)裝飾公司,室內(nèi)裝修一類的。比如給別人弄全屋定制,鋪地板,瓷磚,燈具,窗簾這些。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)做賬思路是什么?成本怎么核算?
鄒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:15
#實(shí)務(wù)#
你好,發(fā)生的相關(guān)支出計(jì)入工程施工 科目核算,取得的收入做收入分錄,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本 成本可以按完工百分比計(jì)算
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自然人名下有輛車過(guò)戶給別人,開(kāi)了10000的發(fā)票,我申報(bào)他名下個(gè)體戶的所得稅時(shí),這10000的收入也帶出來(lái)了,那么,這10000元自然人名下的開(kāi)票收入,需要交個(gè)人所得稅嗎?
高輝老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:14
#稅務(wù)#
你好,一般不用交的,都低于原值,實(shí)際中也都不會(huì)交
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我們是親子游泳的教培機(jī)構(gòu),增值稅申報(bào)的時(shí)候,銷售額是應(yīng)該填“貨物及勞務(wù)”這一列還是“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”這一列啊
鄒老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:07/13 11:10
#實(shí)務(wù)#
你好,教培機(jī)構(gòu),收入是計(jì)入 服務(wù),不動(dòng)產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)收入欄次
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退回城建稅是否需要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)?
秦老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:27
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
退回的城建稅不需要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。城建稅是根據(jù)房地產(chǎn)交易產(chǎn)生的,如果發(fā)生了退回,說(shuō)明該交易被撤銷或取消,相應(yīng)的城建稅也會(huì)被退回。退回的城建稅不需要重新申報(bào),但需要及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,將退回的城建稅金額記錄在會(huì)計(jì)憑證中,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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個(gè)人繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的入賬應(yīng)該如何記錄會(huì)計(jì)憑證?
周老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:27
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
個(gè)人繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的入賬應(yīng)該按照以下步驟記錄會(huì)計(jì)憑證: 1. 借:工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入 貸:個(gè)人應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2. 借:個(gè)人應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:個(gè)人銀行存款 以上是一種常見(jiàn)的會(huì)計(jì)處理方法,具體操作可以根據(jù)公司的會(huì)計(jì)制度和實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
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在什么情況下會(huì)產(chǎn)生十五萬(wàn)三厘五的利息?
秦老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:26
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,產(chǎn)生十五萬(wàn)三厘五的利息的情況可能有多種。以下是一些可能的情況: 1. 存款利息:如果一個(gè)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)存入了一筆金額較大的款項(xiàng),并且根據(jù)存款利率計(jì)算,該款項(xiàng)產(chǎn)生了十五萬(wàn)三厘五的利息。 2. 債券利息:如果一個(gè)人持有債券,并且根據(jù)債券利率計(jì)算,該債券產(chǎn)生了十五萬(wàn)三厘五的利息。 3. 貸款利息:如果一個(gè)人從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入了一筆金額較大的貸款,并且根據(jù)貸款利率計(jì)算,該貸款產(chǎn)生了十五萬(wàn)三厘五的利息。 4. 投資收益:如果一個(gè)人進(jìn)行了一項(xiàng)投資,并且根據(jù)投資回報(bào)率計(jì)算,該投資產(chǎn)生了十五萬(wàn)三厘五的利息。 需要注意的是,具體情況可能因個(gè)人或企業(yè)的具體情況而有所不同。此外,利息的計(jì)算可能還受到稅收和其他相關(guān)因素的影響。因此,在實(shí)際應(yīng)用中,需要根據(jù)具體情況進(jìn)行計(jì)算和分析。
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會(huì)計(jì)循環(huán)的順序是怎樣的?
歐陽(yáng)老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:10
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
會(huì)計(jì)循環(huán)的順序可以簡(jiǎn)單地概括為以下幾個(gè)步驟: 1. 業(yè)務(wù)發(fā)生:會(huì)計(jì)循環(huán)的第一步是業(yè)務(wù)的發(fā)生,即公司進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng),如購(gòu)買商品、銷售產(chǎn)品、支付工資等。 2. 原始記錄:在業(yè)務(wù)發(fā)生后,會(huì)計(jì)人員需要對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行原始記錄,即將業(yè)務(wù)的相關(guān)信息記錄在會(huì)計(jì)憑證上,包括日期、金額、科目等。 3. 分類賬簿:原始記錄完成后,會(huì)計(jì)人員將這些憑證上的信息按照科目進(jìn)行分類,分別記錄在分類賬簿上,如現(xiàn)金賬戶、應(yīng)收賬戶等。 4. 分戶賬簿:在分類賬簿完成后,會(huì)計(jì)人員將分類賬簿上的信息再次按照科目進(jìn)行細(xì)分,記錄在分戶賬簿上,如現(xiàn)金賬戶可以細(xì)分為現(xiàn)金收入賬戶、現(xiàn)金支出賬戶等。 5. 試算平衡:在分戶賬簿完成后,會(huì)計(jì)人員需要進(jìn)行試算平衡,即將各個(gè)科目的借貸方金額進(jìn)行加總,確保借方和貸方的金額相等,以驗(yàn)證賬簿的準(zhǔn)確性。 6. 調(diào)整記錄:在試算平衡完成后,會(huì)計(jì)人員需要進(jìn)行調(diào)整記錄,即對(duì)一些特殊情況進(jìn)行調(diào)整,如計(jì)提折舊、調(diào)整預(yù)付款等。 7. 編制財(cái)務(wù)報(bào)表:最后一步是根據(jù)分類賬簿和分戶賬簿的信息,編制財(cái)務(wù)報(bào)表,如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等。 這些步驟構(gòu)成了會(huì)計(jì)循環(huán)的基本順序,通過(guò)這個(gè)循環(huán),會(huì)計(jì)人員可以及時(shí)準(zhǔn)確地記錄和報(bào)告公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
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報(bào)銷辦公費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄中,應(yīng)該如何記錄相關(guān)的稅務(wù)和發(fā)票信息?
秦老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:05
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
報(bào)銷辦公費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄中,應(yīng)該記錄相關(guān)的稅務(wù)和發(fā)票信息。具體操作如下: 1. 假設(shè)公司報(bào)銷了1000元的辦公費(fèi)用,其中包括200元的增值稅。首先,需要記錄辦公費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄,假設(shè)辦公費(fèi)用科目為“費(fèi)用”: 借:費(fèi)用 1000元 貸:銀行存款 1000元 2. 接下來(lái),需要記錄增值稅的會(huì)計(jì)分錄,假設(shè)增值稅科目為“應(yīng)交稅費(fèi)”: 借:費(fèi)用 200元 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 200元 3. 在記錄發(fā)票信息時(shí),可以創(chuàng)建一個(gè)“發(fā)票登記簿”或者使用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行記錄。發(fā)票登記簿中應(yīng)包括以下內(nèi)容: - 發(fā)票號(hào)碼 - 發(fā)票日期 - 開(kāi)票單位名稱 - 發(fā)票金額 - 稅率 - 稅額 4. 在發(fā)票登記簿中記錄該筆辦公費(fèi)用的發(fā)票信息,包括發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票日期、開(kāi)票單位名稱、發(fā)票金額、稅率和稅額。 通過(guò)以上操作,可以準(zhǔn)確記錄辦公費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄,并記錄相關(guān)的稅務(wù)和發(fā)票信息,以便后續(xù)的核算和報(bào)稅工作。
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補(bǔ)交以前的增值稅對(duì)小規(guī)模企業(yè)的財(cái)務(wù)影響是什么?
李老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:12/04 16:02
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
補(bǔ)交以前的增值稅對(duì)小規(guī)模企業(yè)的財(cái)務(wù)影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面: 1. 財(cái)務(wù)成本增加:補(bǔ)交以前的增值稅意味著企業(yè)需要支付額外的稅款,這將增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。企業(yè)需要計(jì)算并支付補(bǔ)交的增值稅,這可能需要額外的人力和時(shí)間成本。 2. 資金壓力增大:補(bǔ)交增值稅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金流出增加,對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)性造成一定壓力。企業(yè)可能需要從其他渠道籌集資金以支付稅款,這可能會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。 3. 利潤(rùn)減少:補(bǔ)交增值稅將減少企業(yè)的凈利潤(rùn)。增值稅是一種間接稅,企業(yè)需要將稅款轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者,這可能會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品價(jià)格上漲,影響銷售和利潤(rùn)。此外,增值稅是按照銷售額計(jì)算,對(duì)于小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō),可能會(huì)對(duì)其利潤(rùn)率產(chǎn)生較大的影響。 4. 稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增加:補(bǔ)交增值稅意味著企業(yè)之前存在稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題,這可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)管理,避免再次出現(xiàn)類似的問(wèn)題。 總體而言,補(bǔ)交以前的增值稅對(duì)小規(guī)模企業(yè)的財(cái)務(wù)影響是負(fù)面的。企業(yè)需要承擔(dān)額外的財(cái)務(wù)成本和資金壓力,利潤(rùn)可能會(huì)減少,同時(shí)還需要加強(qiáng)稅務(wù)合規(guī)管理,以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)有什么影響?
秦老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 15:55
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是指企業(yè)在購(gòu)買商品或接受服務(wù)時(shí)支付的增值稅,但無(wú)法通過(guò)銷售商品或提供服務(wù)來(lái)抵扣的稅額。這種情況可能發(fā)生在企業(yè)購(gòu)買非增值稅稅率的商品或服務(wù),或者購(gòu)買用于非增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)的商品或服務(wù)時(shí)。 不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)有以下影響: 1. 成本增加:不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅將增加企業(yè)的成本,因?yàn)槠髽I(yè)無(wú)法通過(guò)銷售來(lái)抵扣這部分稅額。這會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的凈利潤(rùn)減少。 2. 現(xiàn)金流壓力:企業(yè)需要在購(gòu)買商品或接受服務(wù)時(shí)支付增值稅,但無(wú)法通過(guò)銷售來(lái)獲得相應(yīng)的抵扣。這將增加企業(yè)的現(xiàn)金流壓力,尤其是對(duì)于資金狀況較為緊張的企業(yè)來(lái)說(shuō)。 3. 資金利用效率下降:不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金利用效率下降。企業(yè)需要支付的進(jìn)項(xiàng)稅無(wú)法通過(guò)銷售來(lái)抵扣,這意味著企業(yè)的資金被占用在無(wú)法獲得抵扣的稅額上,而無(wú)法用于其他投資或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 4. 稅務(wù)成本增加:不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅需要在企業(yè)的納稅申報(bào)中進(jìn)行記錄和報(bào)告,增加了企業(yè)的稅務(wù)成本。企業(yè)需要確保準(zhǔn)確計(jì)算和申報(bào)不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,以避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 綜上所述,不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和利潤(rùn)產(chǎn)生負(fù)面影響,增加了成本和現(xiàn)金流壓力,降低了資金利用效率,并增加了稅務(wù)成本。企業(yè)應(yīng)該合理規(guī)劃和管理進(jìn)項(xiàng)稅,以減少對(duì)企業(yè)的不利影響。
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補(bǔ)交上一年度增值稅的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該如何處理?
歐陽(yáng)老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 15:46
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
補(bǔ)交上一年度增值稅的會(huì)計(jì)憑證處理如下: 1. 在記賬憑證中,增加一張“補(bǔ)交增值稅憑證”,記載補(bǔ)交的增值稅金額和相關(guān)信息。 2. 在借方列賬戶為“應(yīng)交稅費(fèi)”(或類似科目),表示應(yīng)交增值稅的金額。 3. 在貸方列賬戶為“銀行存款”(或類似科目),表示支付補(bǔ)交增值稅的金額。 4. 根據(jù)實(shí)際情況,可能還需要在其他科目中進(jìn)行相應(yīng)的借貸方記賬。 需要注意的是,補(bǔ)交增值稅的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)與原始的增值稅憑證相對(duì)應(yīng),并在憑證號(hào)碼上進(jìn)行標(biāo)注,以便于審計(jì)和核對(duì)。此外,補(bǔ)交增值稅的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,并在會(huì)計(jì)賬簿中進(jìn)行記錄,以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性和完整性。
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原始憑證填制的基本步驟是什么?
周老師
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提問(wèn)時(shí)間:12/04 15:44
#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
填制原始憑證的基本步驟如下: 1. 登記憑證號(hào)碼:為每張?jiān)紤{證分配一個(gè)唯一的憑證號(hào)碼,以便于后續(xù)的查找和核對(duì)。 2. 填寫憑證日期:憑證日期應(yīng)準(zhǔn)確反映交易發(fā)生的日期。 3. 填寫摘要:摘要應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地描述交易的性質(zhì)和內(nèi)容,以便于日后的查閱和理解。 4. 填寫借貸方科目:根據(jù)交易的性質(zhì)和內(nèi)容,確定應(yīng)借方和貸方的科目,并填寫在相應(yīng)的欄位中。 5. 填寫金額:根據(jù)交易的金額,將借方和貸方的金額填寫在相應(yīng)的欄位中。 6. 填寫制證人和審核人:填寫制證人和審核人的姓名,以便于后續(xù)的追責(zé)和核對(duì)。 7. 核對(duì)憑證:核對(duì)憑證的填寫是否準(zhǔn)確,借貸方金額是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 簽字:在憑證上簽字確認(rèn)填制無(wú)誤。 以上是填制原始憑證的基本步驟,按照這些步驟進(jìn)行填寫可以確保憑證的準(zhǔn)確性和可靠性。
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