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老師,請問稅務局利潤表本期金額和上期金額分別指的是什么?
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:46
#實務#
本期金額就是本年累計,上期金額上年同期的累計數(shù)
?閱讀? 8
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你好,裝修費用當月攤銷還是下月攤銷?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/13 16:45
#實務#
您好,一般是完工后的下月開始攤銷
?閱讀? 30
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老師,請教一下:我季度申報合同印花稅,將季度的銷售合同金額和采購合同金額的總計數(shù)來申報沒錯嗎? 應稅憑證數(shù)量填銷售合同和采購合同數(shù)量總和是對的嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:45
#實務#
是的,就是那樣申報的
?閱讀? 13
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老師,題目提到2023年固定成本中有25000元為酌量性固定成本,做題時如何分析,才知道是多余信息,不需要考慮?這句話是否對解題有做作用等?
apple老師
??|
提問時間:07/13 16:43
#CPA#
同學你好,先得知道 酌量性成本的定義
?閱讀? 65
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資質升級維護用的人員社保費20萬,就交3個月,這個怎么入賬?
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/13 16:43
#實務#
您好,計入管理費用-社保,為什么這么高呀
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如果小規(guī)模開回來了8個點的增值稅發(fā)票1000元,又開出去1500元金額的3個點的增值稅發(fā)票,那這要交多少增值稅啊?之前從沒開過增值稅發(fā)票,普票也很少開
鐘存老師
??|
提問時間:07/13 16:42
#實務#
開出去的專票不含稅金額*1%計算繳納增值稅
?閱讀? 12
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老師好!我們公司是小規(guī)模納稅人,稅額不能抵扣,我們公司在銷售產品時,稅額怎么做會計分錄?公司開的是普通發(fā)票, 謝謝老師!
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:41
#實務#
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城建稅 -教育附加 -地方教育附加 貸:銀行存款
?閱讀? 63
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老師 你好 ,小規(guī)模納稅人 一個季度不超過 30萬的 那個 增值稅這樣做分錄可以嗎 ;;; 摘要 國家暫免增值稅優(yōu)惠政策 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-政府補助
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:40
#實務#
是的,就是那樣做就行
?閱讀? 25
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老師,公司出租廠房,我今天開票,在開票信息維護里的項目信息維護里添加不動產租賃,選稅率時只有9%,怎么沒有5%呢?在營改增之前取得的稅率是5%,怎么沒有選呢?
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:39
#實務#
賦碼的勾選那個優(yōu)惠政策,才能選簡易征收5%
?閱讀? 23
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去年社保多交了500多,現(xiàn)在退回來了,我現(xiàn)在做的分錄是借銀行存款 貸管理費用-社保,出財務報表的時候未分配利潤年初年末相減,和利潤表的利潤總額差這個社保錢,已經跨年了,是不是這么調整不對,可是計提的工資對沖再重新計提的,到是對利潤表和未分配利潤沒影響 麻煩會的老師詳細說一下。
董孝彬老師
??|
提問時間:07/13 16:36
#實務#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 14
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老師你好182是怎么來的
董孝彬老師
??|
提問時間:07/13 16:35
#中級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 54
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老師2022年的三個月的工資計提錯了,我直接在今年更正過來行嗎,管理費用工資與應付工資對沖,再重新計提
郭老師
??|
提問時間:07/13 16:35
#實務#
你是多計提了嗎?那你匯算調整了沒有
?閱讀? 35
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基期息稅前利潤是怎么計算得來
董孝彬老師
??|
提問時間:07/13 16:34
#中級職稱#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 57
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@樸老師在線嗎,請教的
樸老師
??|
提問時間:07/13 16:34
#中級職稱#
老師正在計算中,請同學耐心等待哦
?閱讀? 53
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老師小規(guī)模公司建安的異地預繳增值稅季度才開20萬也要增值稅也要先預繳嗎?沒有免稅嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/13 16:33
#稅務#
您好,是月度開了20W的發(fā)票,是吧
?閱讀? 20
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一個憑證可以附兩筆招待費嗎,把兩筆招待費合計在一起,做一張憑證
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:32
#實務#
同一個的人的報銷就可以
?閱讀? 19
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逐步綜合結轉分步法核算產品成本時,需要進行成本還原。通過成本還原,能全面地反映各步驟產品的生產耗費水平。老師后面這句話對嗎?為什么
董孝彬老師
??|
提問時間:07/13 16:31
#CPA#
同學您好,很高興為您解答,請稍等
?閱讀? 53
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員工工資申報8000實發(fā)8000公司幫承擔個人部分社保公積金個稅。公司承擔這部分沒有申報個人所得稅工資收入里面是正確的嗎
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:29
#稅務#
可以的,只是公司承擔的部分計入營業(yè)外支出,不能稅前扣除
?閱讀? 16
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每月按銷售收入的1%計提的安全生產費用請問合理嗎?如何攤銷
劉艷紅老師
??|
提問時間:07/13 16:27
#實務#
您好, 每月按銷售收入的1%計提的安全生產費用是否合理,取決于企業(yè)的具體情況和所在行業(yè)的相關規(guī)定。根據(jù)《企業(yè)安全生產費用提取和使用管理辦法》,安全生產費用的提取標準是基于上一年度的實際營業(yè)收入,并按照不同的收入區(qū)間有不同的提取比例。具體來說2: 營業(yè)收入不超過1000萬元的,按照2%提??; 營業(yè)收入超過1000萬元至1億元的部分,按照1%提?。?營業(yè)收入超過1億元至10億元的部分,按照0.2%提取; 營業(yè)收入超過10億元至50億元的部分,按照0.1%提取
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差額征稅差額開票發(fā)票按差額后金額確認收入,那如何寫收入成本的會計分錄?如圖
郭老師
??|
提問時間:07/13 16:26
#實務#
借應收賬款91872 貸主營業(yè)務收入91872÷1.06, 應交稅費簡易計稅91872÷1.06×6% 借主營業(yè)務成本78091.2÷1.06, 應交稅費簡易計稅78091.2÷1.06×6%。 貸應付職工薪酬,銀行存款等。
?閱讀? 22
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我們公司小規(guī)模納稅人注冊資本是100萬,有倆股東,一個股東是法人,一個是商管公司,商管公司每次往我們公司匯款都備注“投資款”,已經匯了190萬了,其實商管公司的投資款是90萬,另一個法人的投資款是10萬,接下來怎么辦?
家權老師
??|
提問時間:07/13 16:25
#實務#
超過的金額掛其他應付款-股東
?閱讀? 19
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在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,哪個賬戶應該借方,哪個賬戶應該貸方?
秦老師
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提問時間:12/04 14:26
#會計實務#
在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,應該按照以下方式進行記賬: 1. 借方:現(xiàn)金賬戶 原因:現(xiàn)金退款是以現(xiàn)金形式返還給客戶,因此需要從現(xiàn)金賬戶中支出相應的金額。 2. 貸方:銀行存款賬戶 原因:銀行存款賬戶是收入的來源,現(xiàn)金退款的發(fā)生會減少銀行存款賬戶的余額。 因此,在銀行收入現(xiàn)金退款的會計處理中,現(xiàn)金賬戶應該借方,銀行存款賬戶應該貸方。
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退回多余款項會計分錄需要遵循哪些會計準則或原則?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:24
#會計實務#
退回多余款項的會計分錄需要遵循以下會計準則或原則: 1. 實體概念:將企業(yè)與業(yè)主分開看待,退回多余款項是企業(yè)與客戶之間的交易,需要將其記錄在企業(yè)的財務報表中。 2. 具體性原則:退回多余款項需要明確標明退回的金額、日期和原因。 3. 一致性原則:退回多余款項的會計處理需要與其他類似交易保持一致,確保財務報表的可比性和準確性。 4. 權責發(fā)生制原則:退回多余款項的會計分錄應該在實際退款發(fā)生時進行記錄,而不是在退款申請或批準的時間。 5. 成本原則:退回多余款項的會計分錄應該將退款金額記錄為費用或成本,以反映企業(yè)的實際經濟狀況。 6. 信息披露原則:退回多余款項的會計處理需要在財務報表中進行充分的披露,以便用戶能夠理解和評估企業(yè)的財務狀況。 請注意,具體的會計處理可能會根據(jù)不同的情況和會計準則的要求而有所不同。建議在實際操作中,根據(jù)相關的會計準則和企業(yè)的具體情況進行準確的會計處理。
?閱讀? 774
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運費暫估入賬的賬務處理是指什么?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:23
#會計實務#
運費暫估入賬的賬務處理是指在發(fā)生運輸費用時,由于尚未收到運輸費用的具體金額或尚未確定具體費用,會計部門根據(jù)經驗或估計的運輸費用金額,暫時將該費用入賬,以便及時反映在財務報表中。這樣可以確保及時記錄相關費用,準確反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。 運費暫估入賬的具體處理步驟如下: 1. 根據(jù)貨物運輸?shù)男再|和運輸距離等因素,估計出運輸費用的大致金額。 2. 將該金額暫估入賬,通常會計科目為“運輸費用暫估”(或類似科目)借方,應付賬款(或類似科目)貸方。 3. 在實際發(fā)生運輸費用時,將實際費用金額與暫估金額進行對比。 4. 如果實際費用金額大于暫估金額,需要將差額進行調整,即將實際費用金額減去暫估金額,然后記入“運輸費用”科目借方,同時將應付賬款科目貸方。 5. 如果實際費用金額小于暫估金額,同樣需要進行調整,將暫估金額減去實際費用金額,然后記入“運輸費用”科目貸方,同時將應付賬款科目借方。 6. 最后,在月末或年末進行結轉,將運輸費用暫估科目的余額轉入運輸費用科目。 通過運費暫估入賬的賬務處理,可以確保及時記錄相關費用,準確反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。同時,也可以提供參考信息,幫助企業(yè)進行成本控制和預算管理。
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企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有何影響?
王一老師
??|
提問時間:12/04 14:23
#會計實務#
企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有很大的影響。所得稅率的調整直接影響企業(yè)的稅負,從而影響企業(yè)的利潤。 當所得稅率調高時,企業(yè)需要支付更多的稅款,這將減少企業(yè)的凈利潤。因為稅款是企業(yè)利潤的一部分,所以稅率的提高將直接減少企業(yè)的利潤額。 相反,當所得稅率調低時,企業(yè)需要支付較少的稅款,這將增加企業(yè)的凈利潤。稅率的降低將提高企業(yè)的利潤額。 因此,企業(yè)查賬征收所得稅率的調整對企業(yè)利潤有直接影響。企業(yè)需要根據(jù)稅率的調整來合理規(guī)劃和管理企業(yè)的財務,以最大化企業(yè)的利潤。
?閱讀? 668
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固定資產折舊是會計中的哪個重要概念?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:21
#會計實務#
固定資產折舊是會計中非常重要的概念之一。它指的是企業(yè)為了反映固定資產在使用過程中的價值減少而在會計期間內按一定規(guī)定計算和分攤的費用。固定資產折舊是會計核算中的一項重要內容,它能夠反映固定資產的使用價值消耗和經濟效益的實現(xiàn)情況,同時也能夠合理分攤固定資產的成本,確保會計信息的準確性和可靠性。固定資產折舊對于企業(yè)的資產管理和財務決策具有重要的指導作用。
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進項稅額轉出成本的會計處理分錄是什么?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 14:19
#會計實務#
進項稅額轉出成本的會計處理分錄如下: 借:成本費用(或制造費用)賬戶 貸:應交稅費—進項稅額賬戶 解析:進項稅額是指企業(yè)購買貨物或接受服務時支付的增值稅,該稅額可以抵扣企業(yè)的銷項稅額。當企業(yè)購買的貨物或接受的服務用于生產或銷售時,可以將進項稅額轉出成本費用或制造費用。因此,需要將進項稅額從應交稅費—進項稅額賬戶轉出,記入成本費用(或制造費用)賬戶。
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戰(zhàn)略實施階段包括資源配置、組織設計和績效管理。
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:17
#會計實務#
在戰(zhàn)略實施階段,會計實務涉及到以下三個方面: 1. 資源配置:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與資源的配置和管理。這包括預算制定、成本控制和投資決策等方面。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標,為各項業(yè)務活動分配適當?shù)馁Y源,并確保資源的有效利用和控制。 2. 組織設計:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與組織結構的設計和調整。會計師需要根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和業(yè)務需求,設計合理的會計部門組織結構,并確保各個崗位的職責和權限明確,以支持戰(zhàn)略的實施。 3. 績效管理:在戰(zhàn)略實施階段,會計師需要參與績效管理和考核。會計師需要制定和實施適當?shù)目冃е笜撕驮u估體系,以監(jiān)控和評估各個業(yè)務活動的績效,并及時提供相關的財務報告和分析,為決策者提供有關業(yè)務績效的信息。 總之,戰(zhàn)略實施階段是會計實務中非常重要的階段,會計師需要參與資源配置、組織設計和績效管理等方面的工作,以支持公司戰(zhàn)略的順利實施。
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國有企業(yè)審計程序包括哪些環(huán)節(jié)?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 14:13
#會計實務#
國有企業(yè)審計程序包括以下環(huán)節(jié): 1. 確定審計目標和范圍:明確審計的目標和范圍,確定審計的重點和重要性。 2. 確定審計計劃:制定審計計劃,包括審計的時間安排、審計的方法和程序等。 3. 進行初步審計:收集和分析企業(yè)的財務信息,對企業(yè)的財務狀況進行初步評估。 4. 進行詳細審計:對企業(yè)的財務記錄、賬目和報表進行詳細審查,核實其準確性和完整性。 5. 進行內部控制審計:評估企業(yè)的內部控制制度的有效性,檢查是否存在風險和漏洞。 6. 進行財務報表審計:對企業(yè)的財務報表進行審查,核實其真實性和合規(guī)性。 7. 進行資產負債表和利潤表的審計:對企業(yè)的資產負債表和利潤表進行審查,核實其賬面價值和利潤情況。 8. 進行審計調整和整理:對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行調整和整理,確保審計結果的準確性和可靠性。 9. 編制審計報告:根據(jù)審計結果,編制審計報告,對企業(yè)的財務狀況和內部控制制度提出建議和意見。 10. 進行審計跟蹤和監(jiān)督:對審計報告的執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)督,確保審計結果的有效實施。 以上是國有企業(yè)審計程序的主要環(huán)節(jié),具體的審計程序可能因企業(yè)的特殊情況而有所差異。
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固定資產清理結轉損益的計算方法是什么?
秦老師
??|
提問時間:12/04 14:11
#會計實務#
固定資產清理結轉損益的計算方法如下: 1. 首先,需要計算固定資產的賬面價值。賬面價值等于固定資產原值減去累計折舊。 2. 然后,需要計算固定資產的凈殘值。凈殘值等于固定資產原值減去已清理的固定資產凈值。 3. 接下來,計算固定資產的清理損益。清理損益等于賬面價值減去凈殘值。 4. 最后,根據(jù)清理損益的正負情況,將其計入損益表中的“固定資產清理損益”項目。 需要注意的是,固定資產清理結轉損益的計算方法可能因不同的會計準則和公司政策而有所不同。因此,在具體操作中,需要根據(jù)相關準則和政策進行具體計算。
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