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您好老師,去年過了稅一,今年想考兩門,想考稅二另外在加一個,不知道是加財會好還是實務好,如果加實務的話會不會里面涉及財會的東西聽不懂,我只有初級會計的基礎,拜托啦老師
周老師
??|
提問時間:05/06 11:32
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 建議你選擇稅二和涉稅服務實務。雖然實務中會涉及到一些財務與會計的知識點,但主要還是圍繞稅務服務展開的。你可以結合自己的基礎,在學習過程中遇到不懂的財會知識時再進行針對性的學習。這樣既能鞏固已有的初級會計基礎,又能有效備考稅務師考試。 祝您學習愉快!
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請問老師收回委托加工商品后,借方計應交稅費-應交消費稅,這樣減少了應交消費稅應該增加了營業(yè)利潤,請問為什么在計算營業(yè)利潤時不計算這一項?以及為什么不計算增值稅,增值稅對營業(yè)利潤沒有影響嗎?謝謝老師
郭鋒老師
??|
提問時間:05/06 11:30
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在財務處理中,營業(yè)利潤的計算通常不包括增值稅和消費稅的影響,原因如下: 1.**增值稅的影響**: -增值稅是價外稅,不影響企業(yè)的營業(yè)利潤。企業(yè)在銷售商品時,增值稅是從客戶那里收取的,并不是企業(yè)的收入部分。同樣,企業(yè)在采購時支付的增值稅可以作為進項稅抵扣。因此,增值稅的收取和支付不影響企業(yè)的營業(yè)利潤。 2.**消費稅的影響**: -在委托加工業(yè)務中,受托方代收代繳的消費稅會計入“應交稅費-應交消費稅”的借方,這只是一個稅費的轉移,并不影響企業(yè)的營業(yè)利潤。消費稅在銷售時會計入“稅金及附加”,這部分會影響營業(yè)利潤,但在計算營業(yè)利潤時,已經(jīng)通過“稅金及附加”科目反映了。 在題目中,大山公司在計算營業(yè)利潤時,考慮了銷售收入、營業(yè)成本和稅金及附加(包括消費稅),因此對營業(yè)利潤的影響金額為27萬元。增值稅的部分不影響營業(yè)利潤的計算,因為它是價外稅。 祝您學習愉快!
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稅務師,稅一稅二和實務聯(lián)報好還是先考了財務與會計,在學實務好
張老師
??|
提問時間:05/06 11:22
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以先考財務與會計,再學習實務。這樣可以在掌握了財務知識的基礎上更好地理解實務內容。但如果你覺得同時備考三科壓力不大,也可以選擇聯(lián)報稅一、稅二和實務,這有助于理解和掌握相關知識點。具體怎么安排,還是要根據(jù)你自己的時間和精力來決定。 祝您學習愉快!
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請問老師這里的年度報告期間指的是什么時間
小王老師
??|
提問時間:05/06 10:43
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 年度報告期間通常指的是會計年度,根據(jù)《會計法》規(guī)定,會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。 祝您學習愉快!
?閱讀? 75
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您好老師,看了貴校2025.4.10兩條關于視同銷售的答疑,請問老師,品鑒喝掉的茶,屬于促銷嗎?如果屬于促銷,是不是屬于視同銷售中贈送行為中的廣告、促銷、捐贈中的促銷?那么品鑒喝的茶,為何不屬于視同銷售?請老師釋疑,謝謝!
周老師
??|
提問時間:05/06 10:35
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這個行為屬于個人消費中的業(yè)務招待,銷售茶葉的公司用外購的茶葉招待客戶品鑒,增值稅不視同銷售 祝您學習愉快!
?閱讀? 110
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總公母大額借款分公司,不收利息可行嗎?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/06 10:01
#稅務師#
您好,可以的,在合同中約定就可以
?閱讀? 102
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之前像別的公司借款10萬元 我寫的是借 銀行存款 貸 其他應付款 現(xiàn)在還款怎么寫分錄 是借其他應付 貸 銀行存款嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/06 09:17
#稅務師#
是 的,直接做相反分錄
?閱讀? 100
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老師1500的授課費代扣多少個稅
宋生老師
??|
提問時間:05/06 08:35
#稅務師#
你好,這個是(1500-800)*20%=140 按這個預交了。
?閱讀? 116
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做企業(yè)所得稅匯算清繳,問題是工資薪金支出包含什么?比如我是乙方,是勞務派遣人力資源行業(yè)公司,給甲方開具5%的差額發(fā)票還有6%的服務費,那我的其他應付款/還有銷售費用下的工資算嗎? 開5%的工資代收代付的記到其他應付款了,開6%外包的記到銷售費用下,自己人記到管理費用下
董孝彬老師
??|
提問時間:05/06 07:20
#稅務師#
您好,我們公司自己員工工資記在管理費用下的自己員工工資,屬于工資薪金支出 ,可在匯算清繳時按規(guī)定扣除。 勞務派遣業(yè)務工資: 5% 差額發(fā)票的代收代付工資記在其他應付款的這部分,是為甲方代發(fā)工資,不屬于本公司工資薪金支出。 6% 服務費中的工資若提供外包服務的人員與乙方存在任職或受雇關系,其工資屬于乙方工資薪金支出;若這些人員由甲方管理指揮,乙方僅提供派遣服務,直接支付給員工個人的費用,作為工資薪金和職工福利費支出;按協(xié)議支付給勞務派遣公司的費用,作為勞務費支出 。
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長期股權投資,什么類型的企業(yè)分紅可以免稅?
小秋老師
??|
提問時間:05/06 06:56
#稅務師#
你好,居民企業(yè)之間的股息紅利、通過公開市場購買上市公司股票,若持有時間滿12個月,其分紅同樣免稅
?閱讀? 110
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單位內部借用資金,按利息收入交企業(yè)所得稅嗎?利息支出的能稅前扣除嗎
小敏敏老師
??|
提問時間:05/05 22:12
#稅務師#
你好,關聯(lián)方之間借款需要按利息收入繳納所得稅。利息支出利率不超過金融機構同期同類貸款基準利率。若超過,超額部分不得扣除。同時,關聯(lián)方借款的債資比例限制:關聯(lián)方債權性投資與權益性投資比例(金融企業(yè)5:1,其他企業(yè)2:1)。超出部分的利息不得扣除。
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為什么掃了沒用啊?什么叫微信客戶端
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/05 15:20
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 老師測試過那個二維碼,可以正常掃描出答案和解析。可能是您的網(wǎng)絡有問題,或者您可以嘗試在書后查找相關內容。至于“微信客戶端”,是指使用微信軟件進行掃碼的環(huán)境,確保您是在最新版本的微信中操作,有時候舊版本可能會導致一些功能不正常。 祝您學習愉快!
?閱讀? 223
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老師,二十二期,我學到稅務實操哪里,但是為什么我找不到視頻里面的實操呀?還有哪些表格我要找誰要呀?謝謝
楊家續(xù)老師
??|
提問時間:05/05 15:04
#稅務師#
您好同學! 這些課程的附件需要找對應的課程助教老師索要,在答疑模塊中是無無法獲取您所需的東西的
?閱讀? 94
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請問老師,分公司的增值稅一定是分公司自己申報表納稅么?
暖暖老師
??|
提問時間:05/05 15:03
#稅務師#
你好是的,企業(yè)所得稅才有匯總申報的說法
?閱讀? 92
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請問物權法民法破產(chǎn)法公司法等章節(jié),CPA經(jīng)濟法能覆蓋稅務師涉稅法律嗎
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/05 14:23
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 物權、破產(chǎn)、公司基本可以,但是一些表述不太一樣。 民法不可以。 祝您學習愉快!
?閱讀? 190
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創(chuàng)投制合伙企業(yè)按年度所得整體核算是什么意思?
段天峰老師
??|
提問時間:05/05 11:48
#稅務師#
整體核算就是以年為單位,計算所有的收入,支出,從而計算利潤和所得稅
?閱讀? 130
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老師,為什么答案中,關于稅金要減去進項220呢?
樸老師
??|
提問時間:05/05 11:46
#稅務師#
在計算與轉讓房地產(chǎn)有關稅金時減去進項稅額 220 萬元,是因為增值稅是價外稅 。在計算土地增值稅等涉及的與轉讓房地產(chǎn)有關稅金時,可扣除的是實際繳納的稅金。企業(yè)取得的進項稅額可以抵扣銷項稅額,實際繳納的增值稅是銷項稅額減去進項稅額后的余額。這里計算的稅金中,增值稅部分應按實際繳納金額來確定可扣除金額,所以要減去可抵扣的進項稅額 220 萬元 ,從而準確計算出可在土地增值稅計算中扣除的相關稅金金額
?閱讀? 130
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請問老師,2023年12月31日前,如果賬面把每個月計提的加計抵減金額做到賬面上,怎么做賬呢?
家權老師
??|
提問時間:05/05 11:10
#稅務師#
計提加計抵減 借:應交稅費-應交增值稅-進項加計抵減 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 申報時抵減 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項加計抵減 銀行存款
?閱讀? 110
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出口貨物沒達到5000元報不了關,但貨銷售了,怎么做賬?
小鎖老師
??|
提問時間:05/05 10:55
#稅務師#
您好,這個的話,正常做收入,只不過增值稅不做就行了
?閱讀? 109
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既然說是出資為什么還說是股權收購?
小鎖老師
??|
提問時間:05/05 10:19
#稅務師#
您好,這個是相當于他購買家企業(yè)的股權,他購買,向前手購買,前手就是相當于收購的,因為不是首次出資
?閱讀? 94
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請問老師,單位原來在甲市的A區(qū)辦理稅務注銷,因為往來沒有清理干凈,注銷失敗,后來第二次又在A區(qū)辦理注銷還是失敗,領導把稅務轉到C區(qū),并且讓把賬上的往來和固定資產(chǎn)清理干凈,請問老師,再去C區(qū)辦理注銷,會引起稅務重點關注么?可以正常的辦理注銷么?
sara張老師
??|
提問時間:05/05 00:56
#稅務師#
會的,因為您屬于跨區(qū)域了,而且要辦理注銷
?閱讀? 112
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請問老師,單位要注銷,賬面有十幾萬的固定資產(chǎn),請問是否要處理掉。
sara張老師
??|
提問時間:05/05 00:49
#稅務師#
您好,需要處理,不然注銷的時候稅務局會根據(jù)核定的價值核定應納稅額的
?閱讀? 97
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請問老師,做匯算清繳,單位的同事,把個稅申報表里按照勞務費申報的都調增了,他說都按照無發(fā)票處理,請問正確么?
apple老師
??|
提問時間:05/04 19:49
#稅務師#
同學你好! 你的同事 處理的正確
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請問老師,實習生的工資,每月按時發(fā)放的按照勞務費申報還是按照工資申報呢?
apple老師
??|
提問時間:05/04 19:41
#稅務師#
同學你好,如果存在雇傭關系的,就和正式員工一樣,按照工資薪金申報
?閱讀? 123
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建筑公司的一般納稅人可以選擇適用簡易計稅是什么意思呢,是不是也可以采用一般計稅方式 是吧,那什么時候采用哪種方式更好呢,
郭老師
??|
提問時間:05/04 19:30
#稅務師#
你好,就是進項很少的情況下,按照低稅率的交稅 選擇了簡易計稅,36個月是不允許變化的,只有是清包工,甲供材,老項目都是簡易計稅
?閱讀? 166
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辦公家具押金計不計稅啊,有沒有增值稅啊,我理解是不用的,押金肯定是要退的對吧
段天峰老師
??|
提問時間:05/04 19:10
#稅務師#
對的,一般情形押金不用交稅的
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計稅金額是指什么概念?契稅完稅證明上注明的計稅金額是指不含稅金額還是含稅金額啊?
樸老師
??|
提問時間:05/04 17:12
#稅務師#
計稅金額是計算稅費的基礎金額,像銷售額、收入額等按稅法規(guī)定確定的金額。契稅完稅證明上的計稅金額是不含增值稅的金額,依據(jù)相關規(guī)定,土地使用權出售、房屋買賣等,承受方計征契稅的成交價格不含增值稅;實際取得增值稅發(fā)票的,以發(fā)票上注明的不含稅價格確定,土地、房屋權屬轉讓方免征增值稅的,承受方計征契稅的成交價格不扣減增值稅額
?閱讀? 183
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本來就是免稅的,免稅農產(chǎn)品,是怎么計算抵扣進項稅轉出呢,發(fā)生非正常損失,這個內容有沒有在稅法1教材中有講啊,哪一章哪一節(jié)啊
段天峰老師
??|
提問時間:05/04 16:54
#稅務師#
你好哦,免稅農產(chǎn)品計算抵扣分幾種情況,進項稅=買家*稅率,出現(xiàn)非正常損失,直接轉出就可以
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請問老師,單位是餐飲行業(yè),定期找殺蟲的單位,來殺蟲,請問對方開的勞務費*殺蟲* 稅率1%對么?
樸老師
??|
提問時間:05/04 16:20
#稅務師#
若對方是小規(guī)模納稅人,在適用 3% 征收率減按 1% 征收政策期內,開 “勞務費 * 殺蟲” 發(fā)票稅率 1% 合理;若對方是一般納稅人,正常稅率為 6% ,開 1% 稅率發(fā)票不對。
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請問老師,退休職工一次性獨生子女費,是在職臨退休前給,還是退休之后給。放到福利費,企業(yè)所得稅匯算清繳是否調增處理呢?
樸老師
??|
提問時間:05/04 15:49
#稅務師#
發(fā)放時間 沒有統(tǒng)一規(guī)定,有的地方是退休時由企業(yè)發(fā)放,有的是退休后經(jīng)申請審批發(fā)放,具體依當?shù)卣吆推髽I(yè)執(zhí)行方式而定。 企業(yè)所得稅匯算清繳處理 計入福利費,若福利費總額不超工資、薪金總額 14%,匯算清繳時無需調增;超 14%,超出部分需調增。
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