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請問老師,單位是餐飲行業(yè),定期找殺蟲的單位,來殺蟲,請問對方開的勞務費*殺蟲* 稅率1%對么?
樸老師
??|
提問時間:05/04 16:20
#稅務師#
若對方是小規(guī)模納稅人,在適用 3% 征收率減按 1% 征收政策期內(nèi),開 “勞務費 * 殺蟲” 發(fā)票稅率 1% 合理;若對方是一般納稅人,正常稅率為 6% ,開 1% 稅率發(fā)票不對。
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請問老師,退休職工一次性獨生子女費,是在職臨退休前給,還是退休之后給。放到福利費,企業(yè)所得稅匯算清繳是否調(diào)增處理呢?
樸老師
??|
提問時間:05/04 15:49
#稅務師#
發(fā)放時間 沒有統(tǒng)一規(guī)定,有的地方是退休時由企業(yè)發(fā)放,有的是退休后經(jīng)申請審批發(fā)放,具體依當?shù)卣吆推髽I(yè)執(zhí)行方式而定。 企業(yè)所得稅匯算清繳處理 計入福利費,若福利費總額不超工資、薪金總額 14%,匯算清繳時無需調(diào)增;超 14%,超出部分需調(diào)增。
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航空運輸電子客票行程單上注明票價合計82萬,燃油附加費5萬,基建費3萬,保險費1.8萬,這個基建費,保險費算不算進去計算抵扣進項稅額???
sara張老師
??|
提問時間:05/04 12:57
#稅務師#
航空運輸電子客票行程單計算抵扣進項稅額時,基建費和保險費都不算進去。
?閱讀? 159
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銷售無形資產(chǎn)是6%稅率嗎?那嵌入式軟件產(chǎn)品不是無形資產(chǎn)嗎?怎么理解呢
小秋老師
??|
提問時間:05/04 12:45
#稅務師#
同學,你好,一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售無形資產(chǎn)稅率不一樣的,你公司是屬于什么?
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老師,行政復議調(diào)解并非適用于所有行政復議案件,這句話對嗎,
周老師
??|
提問時間:05/04 10:54
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是對的,在行政訴訟法中,調(diào)解主要適用于行政賠償、補償以及涉及自由裁量權的案件。但在行政復議中,法條已經(jīng)沒有限制調(diào)解的適用范圍了。 《行政復議法》第五條 行政復議機關辦理行政復議案件,可以進行調(diào)解。調(diào)解應當遵循合法、自愿的原則,不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益,不得違反法律、法規(guī)的強制性規(guī)定。祝您學習愉快!翻譯搜索復制
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自產(chǎn)自銷的應稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品為何不征稅呀?我暈了 課程上講一般都是在生產(chǎn)、委托加工或進口時交納消費稅,那既然是生產(chǎn)時交納?為何連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品不交納,那豈不是自相矛盾呀?
段天峰老師
??|
提問時間:05/03 20:22
#稅務師#
消費稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中征收一次,所以連續(xù)生產(chǎn)其他環(huán)節(jié)就不征了
?閱讀? 150
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你好老師,這個為什么是正當防衛(wèi)不是自助行為?
周老師
??|
提問時間:05/03 13:25
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 正當防衛(wèi),是指為了使國家利益、社會公共利益、本人或者他人的人身權利、財產(chǎn)權利以及其他合法權益免受正在進行的不法侵害,而針對實施侵害行為的人采取的制止不法侵害的行為。本案中李某實施侵害的行為正在進行,張某為了自身利益而制止李某,張某的行為屬于正當防衛(wèi)。自助行為,是指在權利受損害而來不及請求公力救濟時,權人所采取的限制加害人的人身自由或者對加害人的財產(chǎn)予以扣押、損毀的行為。如公交車售扣留乘客。 自助行為是公力救濟來不及情形下的暫時性應急措施,涉及對他人人身自由和財產(chǎn)利益的限制,因此,權利人實施自助行為后,應當及時請求國家強制力的介入。 祝您學習愉快!
?閱讀? 206
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請問老師這道題目為什么要對乙公司的凈利潤進行調(diào)整,應該如何調(diào)整
周老師
??|
提問時間:05/02 15:41
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 長投權益法的時候是將甲公司和乙公司看成一個整體,雙方的交易視同內(nèi)部交易,對于未實現(xiàn)內(nèi)部交易利潤,是不認可的,要調(diào)整。 若不調(diào)整,甲公司賣東西實現(xiàn)了利潤,增加了甲公司的利潤,然后甲公司長投權益法核算的時候要確認了投資收益。即該交易導致甲公司利潤增加了,是不合理的。因此要調(diào)整乙公司凈利潤。 建議您將其作為一個結(jié)論掌握:權益法核算的時候不管是逆流交易還是順流交易,均調(diào)整被投資方的凈利潤。 祝您學習愉快!
?閱讀? 209
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老師,混合性投資、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)換債券這三個是債還是股
小菲老師
??|
提問時間:05/02 15:20
#稅務師#
同學,你好 這三個都是混合的
?閱讀? 148
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甲與乙是夫妻,育有一子丙,三個人出車禍死亡,無法判斷誰先死,甲有甲父還有甲哥在世,乙有乙母還有乙妹在世,那么丙就沒有繼承人。如果沒有甲哥跟乙妹,丙就有繼承人,繼承人是甲父跟乙母。為什么有了甲哥跟乙妹的存在,丙就沒繼承人了?
小菲老師
??|
提問時間:05/02 13:50
#稅務師#
一家三口車禍中死亡,無法確定誰先死,如何推定 應當按照以下流程進行推定: 1、三人中有不存在繼承人的,應當推定先死亡; 2、都存在繼承人的,應當推定長輩先死亡; 3、大家輩分相同的,應當推定同時死亡,相互不發(fā)生繼承關系。
?閱讀? 154
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1、廠房岀租一間給其它公司做辦公室,電費分割單是由生產(chǎn)部做嗎?對方可以就憑分割單入帳嗎? 2、供電公司開給我們的電費發(fā)票上有違約金,如果要開發(fā)票給其它公司是按13%? 違約金也要由對方分攤嗎?還是分割單對方就可以入帳?不要開發(fā)票呀?
暖暖老師
??|
提問時間:05/02 11:05
#稅務師#
你好,可以的,我們做分割單 違約金的稅率是13%的,這屬于價外費用
?閱讀? 126
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如果增值稅留底退稅,國家讓退了,那國家不是流失稅款了么,比如企業(yè)購買一件東西100萬,增值稅13萬,那么這個企業(yè)生產(chǎn)出一堆垃圾,賣不出去,那么沒有銷項,國家還要把這個進項退給他,那相當于這件產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中,國家一毛錢增值稅沒有收到呀
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/01 20:58
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,如果企業(yè)購買了原材料或設備但最終產(chǎn)品未能售出導致沒有銷項稅,國家會退還企業(yè)的進項稅。這種情況下,確實可能在該產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中國家沒有收到增值稅。但是,這樣的政策是為了鼓勵企業(yè)發(fā)展和投資,減少資金占用,提高資金使用效率。 祝您學習愉快!
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老師,為什么這兩個都是內(nèi)對內(nèi),為什么一個增值稅視同銷售,一個不視同 第二種情形,將房產(chǎn)、委托加工的貨物用于“非人本身”自的情形,如將貨物用于職工食堂或宿舍的建造或日常維修,則賬務處理: 借:在建工程或管理費用等 貸:庫存商品應交稅費一應交增值稅(銷項稅額) 此種情形的企業(yè)所得稅處理時因權未發(fā)生轉(zhuǎn)移,不視同銷售,不確認應稅收入。
張老師
??|
提問時間:05/01 17:15
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于職工食堂,是用于集體福利,應視同銷售確認增值稅,但是企業(yè)所得稅上貨物的所有權沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認收入 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于在建工程,屬于用于生產(chǎn)經(jīng)營,增值稅上不視同銷售,企業(yè)所得稅上貨物的所有權沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認收入。 祝您學習愉快!
?閱讀? 257
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請問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計量改為公允價值模式計量時,其差額調(diào)整期初留存收益,而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,其差額計入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師
張老師
??|
提問時間:05/01 16:35
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計量改為公允價值模式計量時,其差額調(diào)整期初留存收益, 回復:這里是屬于政策變更,調(diào)整留存收益 而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,其差額計入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師 回復:調(diào)整為公允模式計量,公允模式都會價值比較高,為了防止操縱利潤,所以調(diào)整其他綜合收益 祝您學習愉快!
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老師,財政性資金為啥包含即征即退\\先征后退等,但不好含出口退稅?
apple老師
??|
提問時間:05/01 16:14
#稅務師#
...
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企業(yè)招2名殘疾人,可以減免多少殘保金,殘保金計稅基礎是什么
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/01 15:43
#稅務師#
企業(yè)應繳殘保金 = (應安排殘疾人比例 × 在職職工總數(shù) - 實際雇傭殘疾人數(shù))× 當?shù)厣鐣骄べY × 倍數(shù)
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老師,支出費用類合同,采購類合同交什么稅
郭老師
??|
提問時間:05/01 07:12
#稅務師#
具體的什么業(yè)務的 買賣合同需要繳納印花稅
?閱讀? 121
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匯算清繳,折舊攤銷表中 填列長期待攤費用其他項目資產(chǎn)原值是填寫的是哪一個數(shù)字?
郭鋒老師
??|
提問時間:04/30 16:58
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在匯算清繳的折舊攤銷表中,長期待攤費用其他項目的“資產(chǎn)原值”應填報納稅人會計處理計提攤銷時的資產(chǎn)原值(或歷史成本)金額 祝您學習愉快!
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您好 公司在境外成立子公司 需要打投資款 外匯管理局或者其他部門需要做備案之類的嗎 我們第一次成立境外子公司 需要注意什么
樸老師
??|
提問時間:04/30 16:39
#稅務師#
外匯管理局:境內(nèi)投資主體新設境外子公司,商務備案 / 核準后,需到所在地外匯局辦境外直接投資外匯登記;境內(nèi)母公司境外再投資子公司無需外匯備案。 發(fā)改委:中方投資額 3 億美元及以上境外收購或競標項目,事前報項目信息報告;3 億美元以下項目備案。 商務部門:多數(shù)境外投資備案,敏感國家、地區(qū)及行業(yè)投資核準
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個體戶經(jīng)營的核定征收,不同行業(yè)核定應稅所得率的表有嗎???有嗎
宋生老師
??|
提問時間:04/30 15:57
#稅務師#
你好,沒有了。這個并不是固定的,是看管理員的。所以很多時候,你跟管理員關系好,可以給你核定低點。
?閱讀? 138
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23年 借 管理費用 辦公費 50000 貸 其他應付款 50000 然后24年來票 先沖銷 借 其他應付款 50000 貸 未分配利潤50000 然后做一個正確的 借 未分配利潤7000 貸 其他應付款 7000 24年僅僅來票7000元,不是5萬元,來票5萬不是才全部沖掉嗎,我理解就是沖掉了5萬,有暫估了43000
樸老師
??|
提問時間:04/30 15:30
#稅務師#
不對,應該是 沖銷暫估 借:其他應付款 50000 貸:以前年度損益調(diào)整 50000 按發(fā)票金額入賬 借:以前年度損益調(diào)整 7000 貸:其他應付款 7000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 43000(50000 - 7000 ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 43000
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老師,出口項目免稅政策中 來料加工復出口貨物,為什么只免不退?
宋生老師
??|
提問時間:04/30 15:13
#稅務師#
來料加工:該業(yè)務利潤空間相對較小,且主要為加工勞務,國家不鼓勵此類業(yè)務,因此不給予退稅。 進料加工:企業(yè)自負盈虧,利潤空間較大,國家鼓勵此類業(yè)務,因此給予退稅
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老師:工資申報金額。計提金額,實際發(fā)放金額都不相符,是哪個為主填寫匯算表
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/30 12:46
#稅務師#
您好,為什么計提的和發(fā)放的不相符了
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老師 你好 我想咨詢哈 我單位有研發(fā)費用 但是我們覺得自己輔助賬不是很規(guī)范 我填寫完研發(fā)費用表后 做納稅調(diào)整增加 填寫那個位置 具體點?
宋生老師
??|
提問時間:04/30 11:55
#稅務師#
你好,這個是調(diào)減的了。A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表
?閱讀? 136
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“對于不重要的前期差錯,采用的是未來適用法,即企業(yè)不需調(diào)整財務報表相關項目的期初數(shù),但應調(diào)整發(fā)現(xiàn)當期與前期相同的相關項目。屬于影響損益的,應直接計入本期與上期相同的凈損益項目;不影響損益的,應調(diào)整本期與前期相同的相關項目。” 請問老師這段話里“本期與上期相同的經(jīng)損益項目”里的“上期”指的是上一年度嗎?此處為什么不用“前期相同的經(jīng)損益項目”,謝謝老師
小王老師
??|
提問時間:04/30 11:41
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里的“上期”確實可以理解為上一個報告期間,通常是指上一年度。使用“本期與上期相同”的表述是為了明確指出在當前會計期間和發(fā)現(xiàn)錯誤的前一會計期間之間進行調(diào)整。而“前期相同的經(jīng)損益項目”這種說法雖然也能表達類似的意思,但不如前者具體,因此教材中選擇了更具體的表述方式。 祝您學習愉快!
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匯算清繳 固定資產(chǎn) 稅收金額 里面 累計折舊指的是當年累計還是說當年的稅收折舊攤銷額加以前年度的稅收折舊?
周老師
??|
提問時間:04/30 11:06
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 累計折舊指的是當年的稅收折舊攤銷額加上以前年度的稅收折舊。 祝您學習愉快!
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公司購買了手表單價1000多,本是要送人,沒送,開的專票,這個怎么入賬,
文文老師
??|
提問時間:04/30 10:31
#稅務師#
可按福利費處理,勾選系統(tǒng)按勾選不抵扣
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房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的已出租的房屋,為什么屬于投資性房地產(chǎn)?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:04/30 10:03
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為這些房產(chǎn)是企業(yè)為了獲取租金收入或資本增值而持有的,符合投資性房地產(chǎn)的定義。 祝您學習愉快!
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公司向個人租房用作公司宿舍,支付的房租水電費對應的發(fā)票抬頭是房東個人,公司是否可以入賬?企業(yè)所得稅是否可以稅前扣除?
周老師
??|
提問時間:04/30 09:24
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以入賬,但企業(yè)所得稅稅前扣除需滿足條件:若水電費有單獨計量且出租方開具分割單等憑證,可稅前扣除。房租需取得合規(guī)發(fā)票或憑證。 祝您學習愉快!
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企業(yè)招殘疾人可以少交殘保金,還有什么稅嗎
文文老師
??|
提問時間:04/30 09:24
#稅務師#
企業(yè)招殘疾人,主要優(yōu)惠就是減免殘保金
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