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自產(chǎn)自銷的應(yīng)稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品為何不征稅呀?我暈了 課程上講一般都是在生產(chǎn)、委托加工或進口時交納消費稅,那既然是生產(chǎn)時交納?為何連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品不交納,那豈不是自相矛盾呀?
段天峰老師
??|
提問時間:05/03 20:22
#稅務(wù)師#
消費稅只在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中征收一次,所以連續(xù)生產(chǎn)其他環(huán)節(jié)就不征了
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你好老師,這個為什么是正當防衛(wèi)不是自助行為?
周老師
??|
提問時間:05/03 13:25
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 正當防衛(wèi),是指為了使國家利益、社會公共利益、本人或者他人的人身權(quán)利、財產(chǎn)權(quán)利以及其他合法權(quán)益免受正在進行的不法侵害,而針對實施侵害行為的人采取的制止不法侵害的行為。本案中李某實施侵害的行為正在進行,張某為了自身利益而制止李某,張某的行為屬于正當防衛(wèi)。自助行為,是指在權(quán)利受損害而來不及請求公力救濟時,權(quán)人所采取的限制加害人的人身自由或者對加害人的財產(chǎn)予以扣押、損毀的行為。如公交車售扣留乘客。 自助行為是公力救濟來不及情形下的暫時性應(yīng)急措施,涉及對他人人身自由和財產(chǎn)利益的限制,因此,權(quán)利人實施自助行為后,應(yīng)當及時請求國家強制力的介入。 祝您學習愉快!
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請問老師這道題目為什么要對乙公司的凈利潤進行調(diào)整,應(yīng)該如何調(diào)整
周老師
??|
提問時間:05/02 15:41
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 長投權(quán)益法的時候是將甲公司和乙公司看成一個整體,雙方的交易視同內(nèi)部交易,對于未實現(xiàn)內(nèi)部交易利潤,是不認可的,要調(diào)整。 若不調(diào)整,甲公司賣東西實現(xiàn)了利潤,增加了甲公司的利潤,然后甲公司長投權(quán)益法核算的時候要確認了投資收益。即該交易導致甲公司利潤增加了,是不合理的。因此要調(diào)整乙公司凈利潤。 建議您將其作為一個結(jié)論掌握:權(quán)益法核算的時候不管是逆流交易還是順流交易,均調(diào)整被投資方的凈利潤。 祝您學習愉快!
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老師,混合性投資、永續(xù)債、可轉(zhuǎn)換債券這三個是債還是股
小菲老師
??|
提問時間:05/02 15:20
#稅務(wù)師#
同學,你好 這三個都是混合的
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甲與乙是夫妻,育有一子丙,三個人出車禍死亡,無法判斷誰先死,甲有甲父還有甲哥在世,乙有乙母還有乙妹在世,那么丙就沒有繼承人。如果沒有甲哥跟乙妹,丙就有繼承人,繼承人是甲父跟乙母。為什么有了甲哥跟乙妹的存在,丙就沒繼承人了?
小菲老師
??|
提問時間:05/02 13:50
#稅務(wù)師#
一家三口車禍中死亡,無法確定誰先死,如何推定 應(yīng)當按照以下流程進行推定: 1、三人中有不存在繼承人的,應(yīng)當推定先死亡; 2、都存在繼承人的,應(yīng)當推定長輩先死亡; 3、大家輩分相同的,應(yīng)當推定同時死亡,相互不發(fā)生繼承關(guān)系。
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1、廠房岀租一間給其它公司做辦公室,電費分割單是由生產(chǎn)部做嗎?對方可以就憑分割單入帳嗎? 2、供電公司開給我們的電費發(fā)票上有違約金,如果要開發(fā)票給其它公司是按13%? 違約金也要由對方分攤嗎?還是分割單對方就可以入帳?不要開發(fā)票呀?
暖暖老師
??|
提問時間:05/02 11:05
#稅務(wù)師#
你好,可以的,我們做分割單 違約金的稅率是13%的,這屬于價外費用
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如果增值稅留底退稅,國家讓退了,那國家不是流失稅款了么,比如企業(yè)購買一件東西100萬,增值稅13萬,那么這個企業(yè)生產(chǎn)出一堆垃圾,賣不出去,那么沒有銷項,國家還要把這個進項退給他,那相當于這件產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中,國家一毛錢增值稅沒有收到呀
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/01 20:58
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是的,如果企業(yè)購買了原材料或設(shè)備但最終產(chǎn)品未能售出導致沒有銷項稅,國家會退還企業(yè)的進項稅。這種情況下,確實可能在該產(chǎn)品的流轉(zhuǎn)過程中國家沒有收到增值稅。但是,這樣的政策是為了鼓勵企業(yè)發(fā)展和投資,減少資金占用,提高資金使用效率。 祝您學習愉快!
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老師,為什么這兩個都是內(nèi)對內(nèi),為什么一個增值稅視同銷售,一個不視同 第二種情形,將房產(chǎn)、委托加工的貨物用于“非人本身”自的情形,如將貨物用于職工食堂或宿舍的建造或日常維修,則賬務(wù)處理: 借:在建工程或管理費用等 貸:庫存商品應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 此種情形的企業(yè)所得稅處理時因權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移,不視同銷售,不確認應(yīng)稅收入。
張老師
??|
提問時間:05/01 17:15
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于職工食堂,是用于集體福利,應(yīng)視同銷售確認增值稅,但是企業(yè)所得稅上貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認收入 自產(chǎn)、委托加工的貨物用于在建工程,屬于用于生產(chǎn)經(jīng)營,增值稅上不視同銷售,企業(yè)所得稅上貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移,不視同銷售確認收入。 祝您學習愉快!
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請問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計量改為公允價值模式計量時,其差額調(diào)整期初留存收益,而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,其差額計入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師
張老師
??|
提問時間:05/01 16:35
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 請問老師為什么投資性房地產(chǎn)在由成本模式計量改為公允價值模式計量時,其差額調(diào)整期初留存收益, 回復:這里是屬于政策變更,調(diào)整留存收益 而房產(chǎn)由固定資產(chǎn)改為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)時,其差額計入其他綜合收益,而不是期初留存收益。調(diào)整期初留存收益或其他綜合收益二者的區(qū)別在哪里,該如何理解,謝謝老師 回復:調(diào)整為公允模式計量,公允模式都會價值比較高,為了防止操縱利潤,所以調(diào)整其他綜合收益 祝您學習愉快!
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老師,財政性資金為啥包含即征即退\\先征后退等,但不好含出口退稅?
apple老師
??|
提問時間:05/01 16:14
#稅務(wù)師#
...
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企業(yè)招2名殘疾人,可以減免多少殘保金,殘保金計稅基礎(chǔ)是什么
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/01 15:43
#稅務(wù)師#
企業(yè)應(yīng)繳殘保金 = (應(yīng)安排殘疾人比例 × 在職職工總數(shù) - 實際雇傭殘疾人數(shù))× 當?shù)厣鐣骄べY × 倍數(shù)
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老師,支出費用類合同,采購類合同交什么稅
郭老師
??|
提問時間:05/01 07:12
#稅務(wù)師#
具體的什么業(yè)務(wù)的 買賣合同需要繳納印花稅
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匯算清繳,折舊攤銷表中 填列長期待攤費用其他項目資產(chǎn)原值是填寫的是哪一個數(shù)字?
郭鋒老師
??|
提問時間:04/30 16:58
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在匯算清繳的折舊攤銷表中,長期待攤費用其他項目的“資產(chǎn)原值”應(yīng)填報納稅人會計處理計提攤銷時的資產(chǎn)原值(或歷史成本)金額 祝您學習愉快!
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您好 公司在境外成立子公司 需要打投資款 外匯管理局或者其他部門需要做備案之類的嗎 我們第一次成立境外子公司 需要注意什么
樸老師
??|
提問時間:04/30 16:39
#稅務(wù)師#
外匯管理局:境內(nèi)投資主體新設(shè)境外子公司,商務(wù)備案 / 核準后,需到所在地外匯局辦境外直接投資外匯登記;境內(nèi)母公司境外再投資子公司無需外匯備案。 發(fā)改委:中方投資額 3 億美元及以上境外收購或競標項目,事前報項目信息報告;3 億美元以下項目備案。 商務(wù)部門:多數(shù)境外投資備案,敏感國家、地區(qū)及行業(yè)投資核準
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個體戶經(jīng)營的核定征收,不同行業(yè)核定應(yīng)稅所得率的表有嗎???有嗎
宋生老師
??|
提問時間:04/30 15:57
#稅務(wù)師#
你好,沒有了。這個并不是固定的,是看管理員的。所以很多時候,你跟管理員關(guān)系好,可以給你核定低點。
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23年 借 管理費用 辦公費 50000 貸 其他應(yīng)付款 50000 然后24年來票 先沖銷 借 其他應(yīng)付款 50000 貸 未分配利潤50000 然后做一個正確的 借 未分配利潤7000 貸 其他應(yīng)付款 7000 24年僅僅來票7000元,不是5萬元,來票5萬不是才全部沖掉嗎,我理解就是沖掉了5萬,有暫估了43000
樸老師
??|
提問時間:04/30 15:30
#稅務(wù)師#
不對,應(yīng)該是 沖銷暫估 借:其他應(yīng)付款 50000 貸:以前年度損益調(diào)整 50000 按發(fā)票金額入賬 借:以前年度損益調(diào)整 7000 貸:其他應(yīng)付款 7000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 43000(50000 - 7000 ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 43000
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老師,出口項目免稅政策中 來料加工復出口貨物,為什么只免不退?
宋生老師
??|
提問時間:04/30 15:13
#稅務(wù)師#
來料加工:該業(yè)務(wù)利潤空間相對較小,且主要為加工勞務(wù),國家不鼓勵此類業(yè)務(wù),因此不給予退稅。 進料加工:企業(yè)自負盈虧,利潤空間較大,國家鼓勵此類業(yè)務(wù),因此給予退稅
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老師:工資申報金額。計提金額,實際發(fā)放金額都不相符,是哪個為主填寫匯算表
劉艷紅老師
??|
提問時間:04/30 12:46
#稅務(wù)師#
您好,為什么計提的和發(fā)放的不相符了
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老師 你好 我想咨詢哈 我單位有研發(fā)費用 但是我們覺得自己輔助賬不是很規(guī)范 我填寫完研發(fā)費用表后 做納稅調(diào)整增加 填寫那個位置 具體點?
宋生老師
??|
提問時間:04/30 11:55
#稅務(wù)師#
你好,這個是調(diào)減的了。A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表
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“對于不重要的前期差錯,采用的是未來適用法,即企業(yè)不需調(diào)整財務(wù)報表相關(guān)項目的期初數(shù),但應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當期與前期相同的相關(guān)項目。屬于影響損益的,應(yīng)直接計入本期與上期相同的凈損益項目;不影響損益的,應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項目?!?請問老師這段話里“本期與上期相同的經(jīng)損益項目”里的“上期”指的是上一年度嗎?此處為什么不用“前期相同的經(jīng)損益項目”,謝謝老師
小王老師
??|
提問時間:04/30 11:41
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這里的“上期”確實可以理解為上一個報告期間,通常是指上一年度。使用“本期與上期相同”的表述是為了明確指出在當前會計期間和發(fā)現(xiàn)錯誤的前一會計期間之間進行調(diào)整。而“前期相同的經(jīng)損益項目”這種說法雖然也能表達類似的意思,但不如前者具體,因此教材中選擇了更具體的表述方式。 祝您學習愉快!
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匯算清繳 固定資產(chǎn) 稅收金額 里面 累計折舊指的是當年累計還是說當年的稅收折舊攤銷額加以前年度的稅收折舊?
周老師
??|
提問時間:04/30 11:06
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 累計折舊指的是當年的稅收折舊攤銷額加上以前年度的稅收折舊。 祝您學習愉快!
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公司購買了手表單價1000多,本是要送人,沒送,開的專票,這個怎么入賬,
文文老師
??|
提問時間:04/30 10:31
#稅務(wù)師#
可按福利費處理,勾選系統(tǒng)按勾選不抵扣
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房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的已出租的房屋,為什么屬于投資性房地產(chǎn)?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:04/30 10:03
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為這些房產(chǎn)是企業(yè)為了獲取租金收入或資本增值而持有的,符合投資性房地產(chǎn)的定義。 祝您學習愉快!
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公司向個人租房用作公司宿舍,支付的房租水電費對應(yīng)的發(fā)票抬頭是房東個人,公司是否可以入賬?企業(yè)所得稅是否可以稅前扣除?
周老師
??|
提問時間:04/30 09:24
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 可以入賬,但企業(yè)所得稅稅前扣除需滿足條件:若水電費有單獨計量且出租方開具分割單等憑證,可稅前扣除。房租需取得合規(guī)發(fā)票或憑證。 祝您學習愉快!
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企業(yè)招殘疾人可以少交殘保金,還有什么稅嗎
文文老師
??|
提問時間:04/30 09:24
#稅務(wù)師#
企業(yè)招殘疾人,主要優(yōu)惠就是減免殘保金
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賬按您的正確分錄寫在24年帳套里,23年利潤表管理費用減少43000,負債表的未分配利潤增加43000,其他應(yīng)付減少43000,24年財報和季報不動,25年資產(chǎn)負債表起初數(shù)修改,對嗎,老師
小鎖老師
??|
提問時間:04/29 21:03
#稅務(wù)師#
您好,這個的胡是對的,修改2025年的期初數(shù)據(jù),這個就行
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香港公司和大陸公司法人有關(guān)聯(lián)是否存在風險呢?
董孝彬老師
??|
提問時間:04/29 18:53
#稅務(wù)師#
您好,是的,法律合規(guī)上需兼顧兩地法規(guī),易違規(guī),稅務(wù)處理不當有風險。易財務(wù)混同,一家出問題波及另一家。 關(guān)聯(lián)交易受關(guān)注,操作不當會被查處罰款。一家出問題,關(guān)聯(lián)公司聲譽受損。 但也有好的方面哦,可實現(xiàn)資源共享、業(yè)務(wù)協(xié)同,拓展市場、增強競爭力 。
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謝謝老師的耐心,24的賬錯了,我們現(xiàn)在在25年調(diào)整 借未分配利潤 -50000 貸:其他應(yīng)付款-暫估 -43000 其他應(yīng)付款-個人 -7000 再做正確分錄 借:未分配利潤 7000 貸:其他應(yīng)付款-個人 7000 這個分錄能不能再24年的12月調(diào)整,在更改季報和財報
董孝彬老師
??|
提問時間:04/29 18:31
#稅務(wù)師#
您好,可以的,這個分錄寫在24年或25年賬套里都是可以的,這是要更正23年4季度季報和23年年報、匯繳申報表
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您好,好的,上面2分錄寫在2025年4月里,24年利潤表管理費用減少43000,負債表的其他應(yīng)付款減少43000,未分配利潤增加43000, 老師您這個是24年賬不動,我想修改24年的賬,我上午把24年財報和季報已經(jīng)修改了,左右都是修改,想把24年分錄重新調(diào)整下,修改24年財報和季報,老師您在受累幫我調(diào)整下24年賬上的分錄
董孝彬老師
??|
提問時間:04/29 17:47
#稅務(wù)師#
您好,就是調(diào)整改了24年賬哦,我們不用反結(jié)賬以24年,直接在25年賬套里寫分錄,24年利潤表和負債表就是您上面寫的這個調(diào)整金額 借:未分配利潤-50000 貸:其他應(yīng)付款-暫估 -50000 借:未分配利潤 7000 貸:其他應(yīng)付款-個人 7000 只有這2個分錄,含義是先沖回錯的分錄,再寫正確金額的分錄
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老師,這個暫估我總覺得沒太明白,賬上暫估5萬的,23年的分錄借 管理費用-辦公費 貸 其他應(yīng)付款-暫估,24年來票7000元,借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應(yīng)付款-暫估 -50000 借 利潤分配未分配利潤50000 貸 其他應(yīng)付款-暫估 43000 貸 其他應(yīng)付款-法人 7000 24年利潤表是虧損狀態(tài),我想修改去年財報和季報,我應(yīng)該怎么做賬 借 管理費用-辦公費-43000 貸 其他應(yīng)付款-暫估-43000(負數(shù)),這樣對嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:04/29 16:57
#稅務(wù)師#
您好,分錄不對,發(fā)票只有7000 借 利潤分配未分配利潤-50000 貸 其他應(yīng)付款-暫估 -50000 借 利潤分配未分配利潤 7000 貸 其他應(yīng)付款-法人 7000 更正2024年年報管理費用減少43000,未分配利潤增加43000,其他應(yīng)付款減少43000
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