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老師 我們是小規(guī)模的物業(yè)公司 物業(yè)辦給了一筆清雪的活25 給我們打款25萬 這得怎么寫分錄 算主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入
文文老師
??|
提問時間:05/28 10:04
#稅務師#
你好,入其他業(yè)務收入
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請問老師這個題目里的42000是什么成本,根據(jù)什么計算得出
周老師
??|
提問時間:05/28 09:59
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是計算出來的增加的機會成本。 舊政策下,其機會成本=5000*3600*(80%*30+20%*40)/360*70%*12%=134400 新政策下,其機會成本=5000*1.2*3600*(30%*10+40%*3+20%*60+10%*80)/360*70%*12%=176400 因此應收賬款的機會成本增加額=176400-134400=42000 祝您學習愉快!
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請教下,社區(qū)去年火燒,資產(chǎn)寫報廢 還是損毀
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:52
#稅務師#
社區(qū)去年火燒,資產(chǎn)寫 損毀
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選項A,可歸屬于產(chǎn)品成本和勞務成本的費用,為什么不是記入制造費用最后結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本?為什么是記入當期損益 【多選】根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,下列關于費用的表述中,正確的有()。 A.企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務等發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務成本等費用,應當在確認產(chǎn)品收入、勞務收入等時,將已銷售產(chǎn)品、已提供勞務的產(chǎn)品等計入當期損益 B.企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟利益的,或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認條件的,應當在發(fā)生時確認為費用,計入當期損益 C.費用只有在經(jīng)濟利益很可能流出從而導致企業(yè)資產(chǎn)減少或者負債增加、且經(jīng)濟利益的流出額能夠可靠計量時才能予以確認 D.如果一項支出在會計上不能確認為費用,一定應將其確認為損失 E.企業(yè)日?;顒又邪l(fā)生的、會導致所有者權(quán)益減少的經(jīng)濟利益的總流出均屬于費用
周老師
??|
提問時間:05/28 09:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 選項A表述的是企業(yè)在確認產(chǎn)品收入或勞務收入時,將已銷售的產(chǎn)品成本或已提供的勞務成本計入當期損益。這并不意味著所有的生產(chǎn)成本和勞務成本都直接記入制造費用再結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本,而是指那些與已經(jīng)實現(xiàn)的銷售收入或勞務收入相對應的成本應當在發(fā)生當期確認為損益的一部分。因此,選項A正確理解是:企業(yè)發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務成本等費用,在銷售產(chǎn)品或提供勞務時計入當期損益。這與制造費用的概念不同,制造費用是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中發(fā)生的間接費用,需要先歸集再按一定標準分配到產(chǎn)品成本中去。而直接與銷售收入配比的成本,則直接計入當期損益。選項B、C、E也是正確的。 -B.企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟利益的,或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益但不符合或不再符合資產(chǎn)確認條件的,應當在發(fā)生時確認為費用,計入當期損益。 -C.費用只有在經(jīng)濟利益很可能流出從而導致企業(yè)資產(chǎn)減少或負債增加、且經(jīng)濟利益的流出額能可靠計量時才能予以確認。 -E.企業(yè)日常活動中發(fā)生的、會導致所有者權(quán)益減少的經(jīng)濟利益總流出均屬于費用。選項D是錯誤的,因為并非所有的支出不能確認為費用就一定應被確認為損失。有些支出可能不符合資產(chǎn)或費用的定義和確認條件,但并不意味著它們自動成為損失。損失是指非日常活動產(chǎn)生的、導致所有者權(quán)益減少且與向所有者分配利潤無關的經(jīng)濟利益流出。所以正確答案是ABCE。 祝您學習愉快!
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C選項沒明白,個人獨資不是法人呀,在中國成立的都不繳納企業(yè)所得稅,為什么在外國成立的個獨要繳納? 【例題·多選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列企業(yè)屬于企業(yè)所得稅納稅人的有()。 A.依照中國法律在中國境內(nèi)成立的私營企業(yè) B.依照中國法律在中國境內(nèi)成立的個人獨資企業(yè) C.依照外國法律成立有來源中國境內(nèi)所得的個人獨資企業(yè) D.依照外國法律成立未在境內(nèi)設立機構(gòu)但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè) E.依照外國法律成立未在境內(nèi)設立機構(gòu)但有來源于中國境外所得的企
范老師
??|
提問時間:05/28 09:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在中國成立的個人獨資企業(yè)繳納個人所得稅,而不是企業(yè)所得稅。而在外國成立的個人獨資企業(yè)如果有來源于中國境內(nèi)的所得,則需要按照中國企業(yè)所得稅法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。這是因為外國企業(yè)在中國境內(nèi)取得的所得需要按照中國的稅法進行征稅。 祝您學習愉快!
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請問老師,因為想提高應收賬款周轉(zhuǎn)率,所以現(xiàn)金折扣2%給對方,這種的怎么開票
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:22
#稅務師#
單獨對2%開負數(shù)發(fā)票 ?
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請問如果全資子公司完成注銷手續(xù),母公司賬上對應的長期股權(quán)投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認了投資損失。需要準備哪些資料備查?
周老師
??|
提問時間:05/28 08:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 全資子公司完成注銷手續(xù)后,母公司賬上對應的長期股權(quán)投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認為投資損失。需要準備以下資料備查: -子公司注銷證明文件; -資產(chǎn)評估報告或?qū)徲媹蟾?,顯示子公司資產(chǎn)和負債情況; -母公司與子公司之間的投資協(xié)議及出資證明; -清算報告,包括資產(chǎn)處置、債務清償?shù)仍敿氝^程和結(jié)果; -稅務部門要求的其他相關資料。 祝您學習愉快!
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固定資產(chǎn)在建工程進項稅額不得抵扣是什么意思,分包工程開進的專票可以抵扣嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/28 08:39
#稅務師#
固定資產(chǎn)在建工程進項稅額可以抵扣的哈
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老師您好,甲公司由法院裁定,以所持A公司1%的股權(quán)償還債務1000萬元,A公司跟債權(quán)債務人無關聯(lián)關系。 甲賬面,該股權(quán)指定為以公允價值變動且其變動計入其它綜合收益的金融資產(chǎn)?!捌渌鼨?quán)益工具投資-成本”賬面200萬,債務總額1000萬,法院裁定前,對該1%股權(quán)評估價為1300萬,評估報告和法院裁定書相隔一年。 如何進行賬務處理,稅務處理?因評估和法院裁定相隔一年,當時沒做賬,能否先把評估價和成本差額1100萬計入“其他權(quán)益工具投資—公允價值變動”
范老師
??|
提問時間:05/28 08:37
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借:應付賬款 1000 投資收益 300 貸:其他權(quán)益工具投資——成本200 ——公允價值變動 1100 祝您學習愉快!
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實收資本印花稅的納稅義務時間?申報是什么時候?
郭老師
??|
提問時間:05/28 07:20
#稅務師#
這個最好去你電子稅務局,我要查詢一戶式查詢里面有企業(yè)信息查詢,在這里面有稅種認定。你看一下有按年的嗎?按年的話,就是明年1月份。如果沒有的話,就是按次發(fā)生的15日以內(nèi)申報。
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白酒包裝物押金,收取時候: 借:其他應付款 貸:應交銷項稅 貸:應交消費稅 逾期時: 借: 其他應付款 借:稅金及附加 貸:其他業(yè)務收入 提問:為什么逾期時候才確認包裝物消費稅對應的稅金及附加,不在收取包裝物時候確認稅金及附加?
趙老師
??|
提問時間:05/27 22:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為白酒的包裝物押金在收取時并不確定是否會逾期未退,所以在收取時僅做預收處理。只有當押金因逾期而被沒收時,才視為企業(yè)的一項收入實現(xiàn),并在此時確認消費稅對應的稅金及附加。這樣處理符合會計上的權(quán)責發(fā)生制原則。借:其他應付款 稅金及附加 貸:其他業(yè)務收入 祝您學習愉快!
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訴訟離婚應當先調(diào)解,調(diào)解無效,準予離婚。為啥后面又說有下列情形之一調(diào)解無效的,應當準予離婚?不是調(diào)解無效就準予離婚嗎?為啥還附條件了?
小王老師
??|
提問時間:05/27 21:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 訴訟離婚時,法院會先進行調(diào)解,如果調(diào)解無效且符合法律規(guī)定的特定情形,如重婚、家庭暴力等,才會判決離婚。這是為了確保雙方確實無法和解,并考慮到離婚的嚴重性而設置的條件。所以即使調(diào)解無效,也要看是否滿足這些特定情況才能準予離婚。 祝您學習愉快!
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請問稅務師5年的考期是不是因為疫情延期了???
郭鋒老師
??|
提問時間:05/27 20:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅務師考試成績的5年有效期因疫情影響可能會有延長政策,具體情況需查看當?shù)厥欠裼邢嚓P政策或咨詢相關部門。 祝您學習愉快!
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往年的壞賬在今年收回,在做所得稅匯算時,收回的金額是否要沖資產(chǎn)損失稅前扣除額。
郭老師
??|
提問時間:05/27 18:51
#稅務師#
你好 需要的納稅調(diào)增
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委外研發(fā)100,研發(fā)費用記80,剩下的20記哪里?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/27 18:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 委托外部研發(fā)發(fā)生的費用,按照實際發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用。剩余的20%部分不計入研發(fā)費用,這部分通常作為其他支出處理或根據(jù)具體業(yè)務情況和會計政策進行相應的賬務處理。借:研發(fā)費用80 其他支出20 貸:銀行存款/應付賬款100 祝您學習愉快!
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1、 (2020年)甲公司2020年3月1日開始自營建造一條生產(chǎn)線,購進工程物資總額為60萬元,領用工程物資50萬元、庫存商品10萬元,工程負擔職工薪酬15萬元,建設期間發(fā)生工程物資盤虧2萬元,試車形成的庫存商品0.5萬元。不考慮增值稅等影響,該生產(chǎn)線的總成本是( )萬元。 總成本都包括什么?
范老師
??|
提問時間:05/27 17:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總成本包括購進工程物資、領用工程物資、庫存商品、工程負擔職工薪酬、建設期間發(fā)生的工程物資盤虧,不考慮試車形成的庫存商品。計算如下: 借:在建工程 60(購進工程物資) 貸:銀行存款 60借:在建工程 10(領用庫存商品) 貸:庫存商品 10借:在建工程 15(職工薪酬) 貸:應付職工薪酬15借:營業(yè)外支出 2(工程物資盤虧) 貸:在建工程 2試車形成的庫存商品不計入總成本,因此不影響計算。該生產(chǎn)線的總成本=購進工程物資+領用庫存商品+工程負擔職工薪酬-建設期間發(fā)生的工程物資盤虧 =60+10+15-2 =83萬元 祝您學習愉快!
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請問老師,特許權(quán)使用費發(fā)票項目名稱怎么開
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 17:00
#稅務師#
其他權(quán)益性無形資產(chǎn)基礎設施資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)、公共事業(yè)特許權(quán)、配額、經(jīng)營權(quán)(包括特許經(jīng)營權(quán)、連鎖經(jīng)營權(quán)、其他經(jīng)營權(quán))、經(jīng)銷權(quán)、分銷權(quán)、代理權(quán)、會員權(quán)、席位權(quán)、網(wǎng)絡游戲虛擬道具、域名、名稱權(quán)、肖像權(quán)、冠名權(quán)、轉(zhuǎn)會費等。基礎設施資產(chǎn)經(jīng)營權(quán)、公共事業(yè)特許權(quán)、配額、經(jīng)營權(quán)(包括特許經(jīng)營權(quán)、連鎖經(jīng)營權(quán)、其他經(jīng)營權(quán))、經(jīng)銷權(quán)、分銷權(quán)、代理權(quán)、會員權(quán)、席位權(quán)、網(wǎng)絡游戲虛擬道具、域名、名稱權(quán)、肖像權(quán)、冠名權(quán)、轉(zhuǎn)會費4060000000000000000 開這個稅目:
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請問老師年末結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤是利潤總額還是凈利潤?我理解的是利潤總額,先結(jié)轉(zhuǎn)然后繳納所得稅,交稅后再轉(zhuǎn)入利潤分配,請問這樣理解對嗎
周老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 年末結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤是指凈利潤。你的理解需要調(diào)整:企業(yè)首先計算出全年的凈利潤,這個凈利潤就是扣除成本、費用和各項稅費后的利潤,然后將這個凈利潤從“本年利潤”賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。之后再根據(jù)相關規(guī)定進行利潤分配或留存。 祝您學習愉快!
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向自然人股東分配未分配利潤,同時為股東承擔需要繳納的個稅,怎么做分錄
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
給股東分紅 計提應付股利和個稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付股利 應交稅費-個稅 支付股利 借:應付股利 貸:銀行存款 支付個稅 借:應交稅費-個稅 貸:銀行存款
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銀行承兌能直接從銀行買嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/27 16:12
#稅務師#
您好,辦理銀行承兌要到正規(guī)的銀行機構(gòu)辦理就可以
?閱讀? 72
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老師,有限合伙企業(yè)的長期股權(quán)投資收益需要繳納增值稅稅嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:51
#稅務師#
有限合伙企業(yè)的長期股權(quán)投資收益,不需要繳納增值稅
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公司的法人可以作為稅務的財務負責人嗎
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:47
#稅務師#
公司的法人可以作為稅務的財務負責人。
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個體戶火鍋店查賬征收,營業(yè)款收到私人賬戶,有什么好的辦法合理避稅。怎么才能在私人賬戶上少體現(xiàn)收入。
宋生老師
??|
提問時間:05/27 15:41
#稅務師#
你好,說實話,沒有這樣的辦法。 那些明星大V也是這樣被查的。
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根據(jù)民事法律制度規(guī)定,下列選項中,視為完全民事行為能力人的是() A.18周歲的大學生甲,其學費與生活費系父母給予B.17周歲的富二代乙,依靠其父母房產(chǎn)的租金收入作為主要生活來源C.15 周歲的丙,依靠在餐廳從事服務員工作獲取的工資作為主要生活來源D.16周歲的丁,以送外賣賺取的勞動報酬作為主要生活來源
樸老師
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提問時間:05/27 15:38
#稅務師#
根據(jù)《民法典》規(guī)定,視為完全民事行為能力人的條件是:年滿 16 周歲不滿 18 周歲,以自己的勞動收入為主要生活來源。分析選項如下: A 選項:18 周歲為完全民事行為能力人(無需 “視為”),但其收入來源為父母給予,不符合 “視為” 的前提。 B 選項:17 周歲,收入來源為父母房產(chǎn)租金(非自己勞動收入),不滿足條件。 C 選項:15 周歲未滿 16 周歲,即使有勞動收入,仍屬于限制民事行為能力人。 D 選項:16 周歲,以送外賣的勞動報酬為主要生活來源,完全符合 “視為完全民事行為能力人” 的條件。 答案:D
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企業(yè)間的違約罰款是否可以所得稅稅前扣除,有相關的政策依據(jù)嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 15:14
#稅務師#
那個可以稅前扣除的,只有行政機關的罰款才不能扣除
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你好 出口退稅 退稅率 不一樣 怎么做賬寫分錄 進項轉(zhuǎn)出
郭老師
??|
提問時間:05/27 14:58
#稅務師#
借主營業(yè)務成本等 貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
?閱讀? 111
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個稅申請退稅沒有成功,如何查看原因,可以通過什么渠道查詢呢
宋生老師
??|
提問時間:05/27 14:57
#稅務師#
你好,正常他上面會顯示的啊。如果確定不了,可以去稅務局大廳
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老師好,請問2024年預繳了企業(yè)所得稅(沒有用以前年度虧損彌補)現(xiàn)在申報年報可以選擇不要彌補以前年度虧損嗎?還是按規(guī)定必須彌補?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/27 14:24
#稅務師#
你自己愿意交稅就可以不彌補
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公司加油票有限制嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/27 13:54
#稅務師#
你好,這個按照實際來就可以了,本身是沒有限制的。
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不是還有個5年內(nèi)不行事 撤銷權(quán)才消滅嗎
樸老師
??|
提問時間:05/27 13:40
#稅務師#
甲知道首飾店欺詐自己后,應在知道或應當知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使撤銷權(quán),而甲歷時一年零六個月才想行使撤銷權(quán),已經(jīng)超過了一年的除斥期間,其撤銷權(quán)消滅。雖然存在五年的期限規(guī)定,但該五年期限是在當事人不知道撤銷事由的情況下適用,本題中甲已經(jīng)知道撤銷事由,應適用一年的期限規(guī)定,故甲不能行使撤銷權(quán)。所以本題選 A。
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