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問(wèn)題已解決
事業(yè)單位收到本單位墊付其他單位人員社保3元，付出其他單位墊付本單位社保2元，后中間的一元用于本單位的事業(yè)支出，怎樣記分錄？在此之前墊付的社保沒(méi)有記其他應(yīng)收應(yīng)付，直接列支的。
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同學(xué)你好
收回本單位墊付其他單位人員社保
之前直接列支，未通過(guò)其他應(yīng)收款核算，現(xiàn)在收回時(shí)，沖減原來(lái)列支的事業(yè)支出科目。
借：銀行存款 3
貸：事業(yè)支出 3
支付其他單位墊付本單位社保
同樣因?yàn)橹爸苯恿兄ВF(xiàn)在支付時(shí)，再次確認(rèn)事業(yè)支出。
借：事業(yè)支出 2
貸：銀行存款 2
將中間差額用于本單位事業(yè)支出
收回與支付的差額 1 元用于事業(yè)支出，直接確認(rèn)支出。
借：事業(yè)支出 1
貸：銀行存款（或其他相關(guān)貨幣資金科目） 1
03/26 17:54
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