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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如我本月銷項(xiàng)稅額90萬，進(jìn)項(xiàng)稅額100萬，月底剩余的進(jìn)項(xiàng)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)留抵就可以
借銷項(xiàng)90
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸進(jìn)項(xiàng)100
借未交增值稅10
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅10
這樣
04/02 20:40
84784992 
04/02 20:44
沒看懂老師
84784992
04/02 20:46
借：銀行存款，100貸：主營業(yè)務(wù)收10入，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)90
樸老師 
04/02 20:46
就是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784992
04/02 20:47
借:主營業(yè)務(wù)成本30，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)100，貸:銀行存款130
84784992
04/02 20:48
不應(yīng)該直接結(jié)轉(zhuǎn)差額嗎？
樸老師
04/02 20:48
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
和成本沒關(guān)系
84784992
04/02 20:51
轉(zhuǎn)出未交增值稅的差額，再轉(zhuǎn)到未交增值稅？
樸老師
04/02 20:52
對的
是這筆分錄的
84784992
04/02 20:53
那要是銷項(xiàng)100大于進(jìn)項(xiàng)90呢
樸老師
04/02 20:58
那就是借銷項(xiàng)100
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借轉(zhuǎn)出未交這種90
貸進(jìn)項(xiàng)90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸未交增值稅10
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