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假如我本月銷項稅額90萬，進項稅額100萬，月底剩余的進項怎么處理？
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同學(xué)你好
進項留抵就可以
借銷項90
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸進項100
借未交增值稅10
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅10
這樣
04/02 20:40
84784992 
04/02 20:44
沒看懂老師
84784992
04/02 20:46
借：銀行存款，100貸：主營業(yè)務(wù)收10入，應(yīng)交稅費-增值稅-銷項90
樸老師 
04/02 20:46
就是進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784992
04/02 20:47
借:主營業(yè)務(wù)成本30，應(yīng)交稅費-增值稅-進項100，貸:銀行存款130
84784992
04/02 20:48
不應(yīng)該直接結(jié)轉(zhuǎn)差額嗎？
樸老師
04/02 20:48
進項和銷項是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
和成本沒關(guān)系
84784992
04/02 20:51
轉(zhuǎn)出未交增值稅的差額，再轉(zhuǎn)到未交增值稅？
樸老師
04/02 20:52
對的
是這筆分錄的
84784992
04/02 20:53
那要是銷項100大于進項90呢
樸老師
04/02 20:58
那就是借銷項100
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借轉(zhuǎn)出未交這種90
貸進項90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸未交增值稅10
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