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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如我本月銷項(xiàng)稅額90萬,進(jìn)項(xiàng)稅額100萬,月底剩余的進(jìn)項(xiàng)怎么處理?



同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)留抵就可以
借銷項(xiàng)90
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸進(jìn)項(xiàng)100
借未交增值稅10
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅10
這樣
04/02 20:40

84784992 

04/02 20:44
沒看懂老師

84784992 

04/02 20:46
借:銀行存款,100貸:主營業(yè)務(wù)收10入,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)90

樸老師 

04/02 20:46
就是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

84784992 

04/02 20:47
借:主營業(yè)務(wù)成本30,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)100,貸:銀行存款130

84784992 

04/02 20:48
不應(yīng)該直接結(jié)轉(zhuǎn)差額嗎?

樸老師 

04/02 20:48
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的
和成本沒關(guān)系

84784992 

04/02 20:51
轉(zhuǎn)出未交增值稅的差額,再轉(zhuǎn)到未交增值稅?

樸老師 

04/02 20:52
對的
是這筆分錄的

84784992 

04/02 20:53
那要是銷項(xiàng)100大于進(jìn)項(xiàng)90呢

樸老師 

04/02 20:58
那就是借銷項(xiàng)100
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅100
借轉(zhuǎn)出未交這種90
貸進(jìn)項(xiàng)90
借轉(zhuǎn)出未交增值稅10
貸未交增值稅10
