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老師請(qǐng)問一下，之前代賬會(huì)計(jì)做的工資分錄是， 借：管理費(fèi)用～管理人員職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金 每個(gè)月都沒計(jì)提，實(shí)際也沒發(fā)工資，現(xiàn)在把庫存現(xiàn)金都清零，3月份我用銀行存款支付，那這個(gè)分錄怎么處理？需要改科目嗎？
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今年借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款
04/14 16:49
84784978 
04/14 17:33
老師，那我要重新添加科目，3月份開始做你這樣的分錄，跟之前有沒有什么影響？匯算清繳也還沒做有關(guān)系嗎
郭老師 
04/14 17:39
你那個(gè)沒有通過應(yīng)付職工薪酬沒有計(jì)提。你二級(jí)科目，你可以寫管理人員職工薪酬。你在通過應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目設(shè)置一個(gè)工資就行。
84784978
04/14 17:49
是的老師，之前沒計(jì)提，那現(xiàn)在我設(shè)這個(gè)科目可以嗎？
借： 管理人員職工薪酬或者管理費(fèi)用—工資
貸：應(yīng)付職工薪酬～工資
郭老師
04/14 17:49
對(duì)的是的，是這么做的。
84784978
04/14 17:57
好的老師，那每個(gè)月報(bào)個(gè)稅都是正常報(bào)嗎？
年度匯算清繳有沒有什么影響？
郭老師
04/14 18:04
那你們十二月份的工資在一月份支付的是嗎？那你帳上做的管理費(fèi)用嗎？
84784978
04/14 18:32
老師，每個(gè)月的工資都沒發(fā)，是用庫存現(xiàn)金做的分錄，借：管理費(fèi)用～管理人員職工薪酬? 貸：庫存現(xiàn)金現(xiàn)在我是把庫存現(xiàn)金都清零，用銀行存款支付
郭老師
04/14 18:42
你們是用什么來支付的。
84784978
04/14 18:48
老師，沒有支付
郭老師
04/14 18:51
沒有支付
借管理費(fèi)用，
貸應(yīng)付職工薪酬
做這個(gè)
支付了之后再做支付
你的庫存現(xiàn)金。如果賬上有金額的話，你去看一下什么原因產(chǎn)生的，該調(diào)整的調(diào)整。
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