問題已解決
老師,23年底成立的公司賬務處理申報都是代理記賬做的,現(xiàn)在拿回來發(fā)現(xiàn)他們沒有登記銀行賬,24年申報表也沒有銀行流水賬的,匯算清繳和年報按照他們?nèi)ツ甑膱蟊砩陥髥??我現(xiàn)在怎么處理,是從25年開始錄入銀行存款期初數(shù)開始登記,還是要把24年的補登記憑證?補憑證的話,跟之前申報稅務局的報表就都不一樣了呢老師?



關于匯算清繳和年報申報
不建議直接按之前報表申報。之前代理記賬沒登記銀行賬,報表數(shù)據(jù)可能不準確、不完整。直接按此申報,后續(xù)若稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)問題,會面臨稅務風險,如補繳稅款、滯納金,甚至罰款 。
處理方式
補登記 2024 年憑證:建議補登記 2024 年銀行存款相關憑證 。以銀行流水為依據(jù),逐筆核對業(yè)務,補記相關收入、支出等憑證。比如有一筆銀行存款利息收入未入賬,補記分錄為借:銀行存款 貸:財務費用 - 利息收入 ;有一筆支付貨款業(yè)務,借:應付賬款 貸:銀行存款 。
調(diào)整報表:補登憑證后,財務報表數(shù)據(jù)會變動。依據(jù)調(diào)整后的賬務數(shù)據(jù),重新編制 2024 年財務報表 。
申報調(diào)整:若已申報的納稅申報表數(shù)據(jù)因補記憑證受影響,需更正申報。登錄電子稅務局,找到申報更正模塊,按新報表數(shù)據(jù)更正相關申報,說明更正原因 。
匯算清繳和年報申報:以調(diào)整準確后的財務報表和賬務數(shù)據(jù)為基礎,進行 2024 年度匯算清繳和年報申報 。匯算清繳時,準確計算應納稅所得額和應納稅額;年報按規(guī)定在市場主體信用信息公示系統(tǒng)報送 。
2025 年期初數(shù)據(jù)處理:完成 2024 年賬務調(diào)整和申報后,2025 年銀行存款期初數(shù)按調(diào)整后 2024 年期末數(shù)錄入 ,保證賬務連續(xù)性和準確性。
04/17 16:40

84785027 

04/17 16:45
老師補登記24年銀行流水憑證,是哪月發(fā)生的補在哪月的憑證里面,,還是補在今年年初

樸老師 

04/17 16:48
同學你好
補在今年年初

84785027 

04/17 16:50
之前年度的憑證不動是吧老師,憑證在今年,那數(shù)據(jù)變動生成的報表也是今年有變化,去年的沒有變化啊老師

樸老師 

04/17 16:54
同學你好
對的
是這樣的哦

84785027 

04/17 16:57
那年報匯算清繳可以按照去年的申報表正常申報吧?25年補登記銀行流水憑證后一季度開始申報正確的不行嗎老師

樸老師 

04/17 17:04
同學你好
可以的哦

84785027 

04/17 17:22
老師,那之前的開票收入和支出的都是入賬的是現(xiàn)金,應該入賬銀行存款的,現(xiàn)在也要調(diào)整的話,現(xiàn)金不就是負數(shù)了嗎

樸老師 

04/17 17:25
同學你好
這個不能是負數(shù)
為啥是負數(shù)?

84785027 

04/17 17:29
之前借庫存現(xiàn)金,現(xiàn)在調(diào)整借應收賬款貸庫存現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金就是負數(shù)

樸老師 

04/17 17:40
那你就貸銀行存款

84785027 

04/17 17:42
銀行存款沒有支出呢老師,余額在那里,發(fā)工資是庫存現(xiàn)金支出去了,所以是負數(shù),怎么處理

樸老師 

04/17 17:47
因為庫存現(xiàn)金余額不夠呀
你做一個借現(xiàn)金
貸其他應付款-老板
