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問(wèn)題已解決
20186月，企業(yè)自查，發(fā)現(xiàn)2017.12有一筆發(fā)票已認(rèn)證已抵扣，實(shí)際需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，2018.06補(bǔ)交該部分增值稅84866.1元，以及滯納金6789.29元，我201806如何入這筆賬，怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？
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滯納金6789.29元進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出
借：以前年度損益調(diào)整 84866.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 84866.1
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 84866.1
營(yíng)業(yè)外支出 6789.29
貸：銀行存款 91655.39
2018 10/22 09:16
84784988 
2018 10/22 09:38
老師，這個(gè)是因?yàn)殇N(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)，所以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目沒(méi)用過(guò)，是不是月末還要調(diào)整一筆，借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)，貸:以前年度。如果不經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，還有別的科目可以做分錄不？因?yàn)檫@個(gè)公司好像不想體現(xiàn)這個(gè)科目
老劉 
2018 10/22 09:49
直接進(jìn)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)也行
我想問(wèn)一下，你當(dāng)時(shí)是購(gòu)入不東產(chǎn)嗎？當(dāng)時(shí)是怎么做的分錄
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