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問題已解決

請問老師,白酒包裝物押金在收取時就繳増值稅和消費稅,押金的増值稅沖其他應付款,消費稅直接計入稅金及附加嗎?

84785004| 提問時間:2020 03/13 10:05
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好,是的,消費稅計入稅金及附加
2020 03/13 10:08
84785004
2020 03/13 10:08
但是書上消費稅也是沖了其他應付款,
立紅老師
2020 03/13 10:23
你好,確認的消費稅應是計入稅金及附加的,因為消費稅是價內稅
84785004
2020 03/13 10:25
能寫下這道題的分錄嗎?
立紅老師
2020 03/13 11:03
你好 借:銀行存款等11700 貸:主營業(yè)務收入 10000 貸:應交稅費——應增(銷)1700 借:稅金及附加 2500 貸:應交稅費——應消 2500 借:銀行存款 1000 貸:其他應付款 1000 借:其他應付款 貸:應交稅費——應增 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應消
84785004
2020 03/13 11:22
謝謝老師!但書上是在逾期時,才把消費稅計入稅金及附加的,收取時也是借方其他應付款
立紅老師
2020 03/13 11:26
你好,收取時就是需要交稅的。
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