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請(qǐng)問老師，白酒包裝物押金在收取時(shí)就繳増值稅和消費(fèi)稅，押金的増值稅沖其他應(yīng)付款，消費(fèi)稅直接計(jì)入稅金及附加嗎？
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你好，是的，消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加
2020 03/13 10:08
84785004 
2020 03/13 10:08
但是書上消費(fèi)稅也是沖了其他應(yīng)付款，
立紅老師 
2020 03/13 10:23
你好，確認(rèn)的消費(fèi)稅應(yīng)是計(jì)入稅金及附加的，因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅
84785004
2020 03/13 10:25
能寫下這道題的分錄嗎？
立紅老師
2020 03/13 11:03
你好
借：銀行存款等11700
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）1700
借：稅金及附加 2500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)消 2500
借：銀行存款 1000
貸：其他應(yīng)付款 1000
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)消
84785004
2020 03/13 11:22
謝謝老師！但書上是在逾期時(shí)，才把消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加的，收取時(shí)也是借方其他應(yīng)付款
立紅老師
2020 03/13 11:26
你好，收取時(shí)就是需要交稅的。
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