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問(wèn)題已解決
某一般納稅人企業(yè)當(dāng)月購(gòu)入原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上列明不含稅價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元，當(dāng)月認(rèn)證增值稅額26萬(wàn)元，但是只有20萬(wàn)元符合抵扣要求，另外6萬(wàn)元增值稅未能通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，取得不含稅收入500萬(wàn)元，增值稅稅率13%。當(dāng)月交納上月應(yīng)交增值稅10萬(wàn)元，請(qǐng)代為企業(yè)編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄： （1)購(gòu)入原材料時(shí)分錄 （2)認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄 （3)銷(xiāo)售貨物時(shí)會(huì)計(jì)分錄 （4）交納上月應(yīng)納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄
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你好
（1)購(gòu)入原材料時(shí)分錄
借，原材料200
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)20
借，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6
貸，銀行存款226
（2)認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)6
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6
（3)銷(xiāo)售貨物時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借，銀行存款565
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷(xiāo)65
（4）交納上月應(yīng)納增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅10
貸，銀行存款10
2020 07/02 10:39
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