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上期留底稅額大于上期免抵退稅額剩余的進項稅額，在本期可以繼續(xù)申請退稅嗎
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留抵稅額可以以后用于出口退稅
2021 01/30 19:37
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老師，上期有留抵稅額，本期有銷項稅額和進項稅額，如果本期銷項稅額小于進項稅額，如何做會計分錄？如果本期銷項稅額大于本期進項，小于上期留底稅額，如何做會計分錄？
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上期有留底稅額：100
本期銷項稅額：67453.58
本期進項稅額：56261.74
應(yīng)納增值稅＝銷-進＋上期留底稅額嗎？
是這樣計算的嗎？
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第二步---抵稅，計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅: 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額-( 上期期末留底-上期審批通過退稅額 當(dāng)期進項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額-其他進項稅轉(zhuǎn)出 )=3900-( 156009384 ) =-2316(元)。老師 不太明白為什么是再減去上期審批通過退稅額
是這樣嗎 老師
當(dāng)期應(yīng)納增值稅是根據(jù)當(dāng)期內(nèi)銷貨物銷項稅額、上期期末留底、上期審批通過退稅額、當(dāng)期進項稅額、當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅稅額以及其他進項稅轉(zhuǎn)出等來計算的。上期審批通過退稅額是指上期經(jīng)過審批后，可以從稅收中退還的稅款，因此在計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅時，需要減去上期審批通過退稅額。
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老師，當(dāng)期的銷項大于進項，上期還有留底稅額，怎么做分錄，那相反的進項大于銷項，上期也有留底稅額，怎么做分錄
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我想咨詢一下我們的上期留底退稅額大于進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該怎么做賬呀
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應(yīng)該承擔(dān)連帶責(zé)任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費。20x8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發(fā)放給本公司職工，其中生產(chǎn)工人500件，行政管理人員40件，專設(shè)銷售機構(gòu)人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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